1??懂得用钱，不可过早追求享受

凡是经商的人都想使企业基业长青，但如果不注意用钱的方式，或者赚了点钱就追求享受，那么经商就很难做大做强，弄不好还会“死”在安乐窝里。

经商，当然是出售商品、赚取利润的行为，但如果你以为只要生意好就能赚钱，那未免就天真了一点。

不错，生意好当然收入增加，但你可能没发觉，当你日日陶醉于“赚钱”“发财”时，已经种下了日后关门倒闭的种子。

相反，有些店铺看似没有什么生意，门可罗雀，但不多时竟然改装店面，扩大生意。

这是怎么一回事呢?生意好的居然倒闭，生意不好的居然赚钱!事实上，一个商家的经商成功与否的实绩，很难单纯从生意好坏一个角度去猜度。经商真是奇妙得不可思议。

刚从薪水阶层跳出来自立开业的人，往往改不掉职员时代养成的花公司钱不心疼的习惯，用于应酬的开支较大。

生意好，为何不赚钱?就因为支出太多，把所赚的钱都花光了，因此，资金必定捉襟见肘。这就是薪水阶层做生意往往被小商人取笑的原因。

小生意可说是“至多温饱、至少糊口”的生意，利润都是非常微薄的，跟大企业大量生产、大量销售、大把赚钱不一样。大企业由于利润厚，可适当容许高级职员挥霍，如果小生意东施效颦，那就完了。

大家都知道投资回收额(利润)等于销售总量减去费用，利润和费用是呈反方向运动的。如果费用低，利润就高；如果费用高，利润则低。费用与资金控制紧密相关，而现在许多生意人脑子里不知道如何管理资金，忽视对资金的控制，造成费用节节上升，而利润却不断下降，直接影响了经商成功，甚至半途而废。

著名的风险资本家弗雷德·阿德勒说：“我的一个‘定律’是，成功的可能性与经理办公室的大小成反比。”一味地追求豪华舒适的办公室、办公桌，乘坐豪华汽车，在高级饭店里摆宴，再加上一些名誉性的花销，开支巨大，将宝贵的资金用在消费而不是用在生产上。资金管理盲目，成本高，销路缩小，利润不可能提高。

一位商人在她第一次创业失败时感慨万千：“我如果再次选择经商，驾驶的会是一辆小型货车，而不是奔驰。”这简单的话语中却包含了一条道理：节约资金是经商成功的第一步。

经商中的资金浪费是人们不易觉察到的，它就像一个无形的黑洞，随时都可以把整个企业吞噬掉。作为资金十分有限的小本生意人，如果不注意这一点，不能对自己管理得狠一点，必然会造成生意上的失败。作为小本生意人，要想做大，做强，就要先养成良好的习惯和制定良好的制度来降低成本：

(1)作业规范化。明确规定长途电话和普通电话的通话时间和每位发言人的发言时间；严格控制办公用品的申领；清楚规定每个物品所在的地方等等，尽量做到物尽其用和节省时间。这些繁琐小事，如不加以规定，大把大把的钞票就会不知不觉消失了。

(2)养成随手关灯、关水的习惯，可节省20％的电费水费。

(3)在不影响质量的前提下，尽量减少加工次数，可省下许多加工费和电费。

(4)尽量减少操作失误，减少无效工作和废次品率。

(5)聘用能身兼数职的员工，以节省工资费用。

(6)经常评估、考核员工的工作效率。人往往有惰性，时常要人提醒、催促才会进步。只有不断地评估，考核员工效率，才能激发潜能，提高工作效率。工作效率一提高，成本自然就降低。

(7)裁减或调换能力差的员工。

(8)发动员工提出改进作业、革新产品的合理化建议，并对优秀方案给予奖励。

(9)对于邮递的成本，要反复思考，哪些必要，哪些不必要，哪些须快件发寄，哪些平信即可。

2??

善于理财，省钱也就是赚钱

“当家不理财，等于瞎胡来；理财不当家，等于撒钱花。”这句话颇有深意，简单点儿说，那就是：“当家需要理财，理财需要当家!”

一项调查的结果表明，人们百分之七十的烦恼都来自于金钱。当你牵涉到金钱时，你就等于是为自己经营事业。而你的金钱如何处理，也确实是你的事，与别人毫不相干。这就要求你成为一个好账房先生!

成功商人管理金钱的原则是什么呢?成功商人怎样展开预算和计划呢?

(1)学会记账的好习惯

五十年前亚诺·班尼特到伦敦，立志成为一名小说家，当时他生活压力很大。所以他把每一便士的用途都写在纸上。他并不是想知道他的钱怎么花掉的。他十分欣赏这个方法，甚至当他成为举世闻名的作家、富翁，拥有私人游艇后，这个习惯还保持着。

约翰·洛克菲勒也保有这种总账。他每天晚上祷告之前，总要把每便士的钱花到哪儿去了弄个一清二楚，然后才上床睡觉。你我也一样，必须去弄个本子来，开始记录，记录一辈子?不，不需要。预算专家建议我们，至少在最初一个月要把我们所花的每一分钱做准确的记录——如果可能的话，可做三个月的记录。这只是提供我们一个正确的记录，使我们知道钱花到哪儿去了，然后可依此做一预算。哦，你知道你的钱花到哪儿去了?嗯，也许如此，但就算你真知道，一千人当中，只能找到一个像你这样的人。史塔普里顿夫人说，通常，当人们花费几小时的时间把事实和数字忠实地记录在纸上后，他们会大叫：“我的钱就是这样花掉了?”他们真是不敢相信。你是否也这样?

(2)做好花钱的预算

史塔普里顿夫人说，假设有两个家庭比邻而居，住同样的房子，同样的郊区，家里孩子的人数一样，收入也一样——然而，他们的预算需要却会截然不同。为什么?因为人们的性格是各不相同的。她说，预算必须按照各人需要来拟定。预算的意义，并不是要把所有的乐趣从生活中抹杀。真正的意义在于给我们物质安全和免于忧虑。“依据预算来生活的人”，史塔普里顿夫人说，“比较快乐”。但你怎么进行呢?首先，如同前面所说的，你必须把所有的开支列出一张表来，然后要求指导。你可以写信到华盛顿的美国农业部，索取这一类的小册子。在某些大城市——主要的银行都有专家顾问，他们将乐于和你讨论你的财务问题，并帮你拟定一项预算。有一本名叫《家庭金钱管理》的书，由“家庭财务公司”发行。顺便提一下，这家公司出版了一整套的小册子，讨论到许多预算上的基本问题，例如房租、食物、衣服、健康、家庭装饰，和其他各项问题。你可以向该公司索取。

(3)发挥金钱的最大价值

所有大公司都设有专门的采购人员，他们什么事也不做，只要设法替公司买到价格最合理的东西。要想经商做生意，你首先要练就一分钱掰开两半花的本事。

(4)不要因你的收入而头痛

史塔普里顿夫人说，她最怕的就是被请去为年薪五千美元的家庭拟定预算。“因为，”她说，“每年收入五千美元，似乎是大多数美国家庭的目标。他们可能经过多年的艰苦奋斗才达到这一标准——然而，当他们的收入达到每年五千美元时，他们认为已经‘成功’了。他们开始大事扩张。在郊区买栋房子——‘只不过和租房子花一样多的钱而已’。买部车子，许多新家具，以及许多新衣服——等你发觉时，他们已进入赤字阶段了。他们实际上比以前更快乐——因为他们把增加的收入花得太凶了。”这是很自然的。我们都希望获得更高的生活享受。但从长远方面来看，到底哪一种方式会带给我们更多的幸福——强迫自己在预算之内生活，或是让催账单塞满你的信箱，以及债主猛敲你的大门?

(5)投保医药、火灾，以及紧急开销的保险

对于各种意外、不幸，及可意料的紧急事件，都有小额的保险可供投保。这并不是建议你从澡盆里滑倒到感染上德国麻疹的每件事皆投上保险，但要郑重建议你不妨为自己投保一些主要的意外险，否则，万一出事，不但花钱，也很令人烦恼。而这些保险的费用都很便宜。举个例子，有位妇人去年在医院里待了十天，出院之后，收到账单——只有八元美金。怎么回事?很简单，因为她有医药保险。

(6)不要赌博——永远不要

对于那些想从赌赛马及玩吃角子机器上赢钱的人，成功商人总是觉得很惊异。成功商人认识一个拥有多架这种“单手土匪”机器并依靠他们为生的人，他对于那些天真得妄想打败这些早已设计好来骗他们钱的机器的傻瓜，除了轻视之外，别无同情。

(7)如果我们无法改善自己的经济情况，那么就不要苛求自己

成功商人如果不可能改善自己的经济情况，他可以主动改进心理态度。记住，别人也因为财务问题而经常烦恼。他可能因为比琼斯家经济状况差而烦恼；但琼斯家也可能因为自家没有李兹家的经济状况好而烦恼；而李兹家又因为与范德无法攀比而懊恼。

美国历史上最著名的人物照样也有钱财的烦恼。林肯和华盛顿只有借贷，才能前往首都就任总统。要是成功商人不能够得到自己想要的东西，最好不要让忧虑和悔恨来打扰他的生活。古希腊哲学家艾皮科蒂塔认为，哲学的精华就是：“一个人生活上的快乐，应该来自尽可能减少对外来事物的依赖。”罗马政治家及哲学家塞尼加也认为：“如果你一直不满于现状，那么即使你可以支配整个世界，也会觉得委屈。”

3??

一分钱难倒英雄汉，有多大能耐做多大事

俗话说，会干的，不如会管的!保住家底的好办法就是管钱。对自己的家底不知晓，用准钱、办好事是不可能的。通晓家底，能很快拿出对策，以免造成重大损失。所以，不管你是小店的掌柜，还是公司老板，要如同个账房先生一样随时盘算你的家底，做到有多大能耐办多大事。

经营者对公司的金钱必须严格把关。公司的金钱不仅限于现金、原材料、商品、设备，要使一个公司正常运行，还包括许多看不见的隐形开支。老板动用的金钱数目越大，那么对金钱的感觉就会变得越麻痹。随着公司规模越大，其金额就会增大。日常动用巨额金钱时，小额钞票通常不予重视。假如每天操纵着10万美元、100万美元那样巨额的现金，那么对一两万变得无所谓，则并不足为奇。有一位老板在公司资金筹措紧迫时，却每天将1000至2000美元扔在酒馆里。一边说着还差二三百万，一边却将公司的钱如汤水般抛撒。的确，对于拥有100万元资产的老板来说，1000算不得什么。即使在某一项开支上节省了1000，对于筹措的100万元算不了什么，但是如果人们探究其资金筹措紧迫的原因之后，必然会考虑借或贷款的风险，而断绝借其款项的念头。果然，这位经营者最终使公司倒闭了。

俗话说，一分钱憋死英雄汉，不会珍惜小钱的人干不了事业。这不是说要吝啬，也不是说对金钱总是做精细打算。对自己囊中的金钱稍微大方一点没有什么关系，但是对公司的金钱一分也不能浪费。

一分也不能浪费并不仅限于现金。不用说商品，就连原材料、燃料、劳动力都不能浪费。它们虽然没有露着金钱的面孔，但在公司的经营活动中与金钱相同。对金钱以外的东西，不少人都不具备以金钱的眼光去看待的感觉。因此，不少人看重金钱，却在不断地浪费着商品和原材料。这些人也属于金钱感觉薄弱型。

举一个身边的例子。假设一个店主借给了邻居1万美元，到了约定的日子邻居却没有还，店主心怀不满，可是又过了很长时间，邻居仍没有还的意思，店主于是怒上心头，“从此不再理那邻居”。

而另一方面，店主的商店向邻家赊了l万美元的商品。买东西的一方因为听到“什么时候付钱都可以”，不久就把这事完全忘记了，没去付钱。邻家的商店不久也忘记了，到决算的时候才想起。但是，已经是好几个月前的事了，碍于面子难索取。于是，店主便说：“唉，算了吧!”不了了之。前者对现金得不到偿还怒上心头，后者因为不是现金是商品而变得慷慨大方。可以说这完全是感觉问题。实际上两者都遭受1万美元的损失。后者由于不是从金库支出的1万美元，没有感到那么心痛。店主在计算损失时，不是1万美元，而是进价的6000美元吧!从金钱感觉来说，太过于迟钝。

把商品看作与要标注的价格相等的现金，才是敏锐的金钱感觉。假如1万美元的商品货款呆账了，必须看作是1万美元的现金呆账了。通常情况下在货款不能收回时，经营者就会以进价和制造成本来计算，这种感觉确实幼稚。如果接受了100万美元的票据，应该有借出了100万美元现金的感觉。倘若具有了这样的感觉，接受单据就不会那么简单了。退货也如此。倘若有100万美元的商品退货了，就等于是从公司的金库支出了100万美元现金。这样的感觉通常会使老板有一种深刻的危机意识，那么将会更为谨慎地面对自己公司的经营活动。

4??会赚钱会花钱，让每一分钱发挥最大作用

经商难免花钱，但如何花钱却也是一门学问。花得好，能把钱的价值利用到十倍还不止，花不好则无疑是拿钱打水漂，白白地浪费掉。

为了自己的爱好或兴趣，不惜花费巨资，这是个人的自由。但有些人会以一个人如何花钱，来判断这个人的性格。不过，这种事并不重要，所以也不必太在乎。

在这里想强调的是和经商有关的花钱法。金钱的价值，依照使用法的不同，会产生10倍或20倍的效果。相反的，也有些人虽花了不少钱，却只得到十分之一的效果，这种钱花得一点意义也没有。

经商会赚钱的人，花钱也应该巧妙。

世界上流行这样的说法：“犹太人是吝啬鬼。”此说法有一定依据，但也是一种误解。因为犹太人中有很多是经商的，而且是经商高手。作为商人，对物品斤斤两两计较和对金钱分分毫毫的核算是职业本能的反映。作为商人，如不精打细算，不爱惜钱财，怎能获得经营的利润呢?

在犹太人的观念中，由于他们的背景和所处的职业地位，形成对金钱有如下的看法：

“赚钱不难，用钱不易。”

“金钱可能是不慈悲的主人，同时也是能干的庸人。”

“金钱虽非尽善尽美，但也不至于使事物腐败。”

“并不一定贫穷人什么都对，富有人什么都不对。”

“金钱对人所做的和衣服对人所做的相同。”

“赞美富户的人，并不是赞美人，是赞美钱。”

这些犹太格言，反映出犹太人对金钱的观念。说到底，犹太人把金钱视为工具。因此，他们不管别人怎么评论与误解，两耳不闻是非事，一心埋头把钱赚。

确实，对钱财必须具有爱惜之情，它才会聚集到你身边，你越尊重它，珍惜它，它越心甘情愿地跑进你的口袋。对金钱除了爱之外，还要惜，也就是说，除了想发财外，还要想办法保护已有的钱财。用现代的流行语说，要“开源节流”。犹太人这些金钱观念是很有哲理的，这是犹太人经营致富的一个奥秘。犹太富商亚凯德说：“犹太人普遍遵守的发财原则，那就是不要让自己的支出超过自己的收入，如果支出超过收入便是不正常的现象，更谈不上发财致富了。”

犹太商人用钱时珍惜钱财的事例有许许多多，有不少成为美谈趣话。据说美国当今最大的财团之一洛克菲勒财团创始人，曾经有过两段有趣的故事：

洛克菲勒刚开始步入商界之时，经营步履维艰，他朝思暮想发财却苦于无方。有一天晚上，他从报纸上看到一则广告，是推销一种发财秘诀的书。他为此高兴极了，第二天急急忙忙到书店去买了一本。他迫不及待地把买来的书打开一看，只见书内仅印有“勤俭”二字，其余再没有任何内容了，使他大为失望和生气。洛克菲勒因此思想十分混乱，几天寝不成眠。他反复考虑该“秘诀”的“秘”在哪里?起初，他认为书店和作者在欺骗他，一本书只有这么简单的两个字，他想疾书指控他们在欺骗读者。后来，他越想越觉得此书言之有理。确实，要发财致富，除了勤俭之外，别无其他办法。这时，他才恍然大悟。此后，他将每天应用的钱加以节省储蓄，同时加倍努力工作，千方百计地增加一些收入。这样坚持了5年，积存下800美元，然后将这笔钱用于经营煤油。在经营中他精打细算，千方百计地将开支节省，把盈利中的大部分储存起来，到一定时间把它投入石油开发。照此循环发展，如滚雪球一般使其资本愈来愈多，生意愈做愈大。经过30年左右的“勤俭”经营，洛克菲勒成为美国最大的三个财团之一的首领，直至1996年，其财团属下的石油公司，年营业额也达一千一百多亿美元。

犹太商人是十分注重节俭的，他们不管多么富有，绝不会随意挥霍钱财。在宴客中，只要吃饱吃好就好，不会讲排场乱开支。在生活中，以积蓄钱财为尚，不会用光吃光，手头空空的。

崇尚节俭、爱惜钱财是世界富豪们成功的一个诀窍。如美国连锁商店大王克里奇，他的商店遍及美国50个州和世界许多地方，他的资产数以亿计，但他的午餐从来都是1美元左右。美国克德石油公司老板波尔·克德是一位节俭出名的大富豪，一天他去参加狗展，在购票处他看到一块牌子写道：“5时以后入场半价收费。”克德一看手表离5时还差一刻，于是他在入口处等候20分钟，才购半价票进场，这样节省了0??25美元。可知道，克德公司每年超亿美元现金流量，他所以节省0??25美元，完全是他节俭习惯和精神在起到支配作用，这也是他之所以是富豪的原因之一。

可见，经商致富的秘诀不单是精于做生意，还在于节俭，不乱挥霍钱财。经商要诀总结起来可以这么说：努力挣钱是开源的行动，设法省钱是节流的反映。巨大的财富需要努力追求，同时也需要杜绝漏洞，这正如古人所说：“泰山不让土壤，故能成其高；河海不择细流，故能就其深。”

5??学着让“钱生钱”，资金周转快慢决定赚钱多少

生意人未必没有钱，但钱却受到限制，未必能即时取用，故应付资金周转，是经商时一套重要的技术。

经商做生意，怎样才能让生意人在他们所从事的行业中比别人赚到更多的钱？

这个问题的正确答案应该是：“资金周转快的生意最赚钱。”或者说，在同行业中你的资金周转比别人更快，你就最赚钱。其实生意无不如此。一旦从事了某个行业，目标客户群就固定了，此时你日思夜想、视同生命般重要的核心问题就应该是：如何将东西卖得更快？因为每周转一次，你才能达到企业经营的根本目的——赚钱。你周转得越快，赚的钱才越多。

快速周转，时代使然。商品短缺时代，“囤积居奇”发大财，然而今天谁这样做，谁就是“傻根”；在商品过剩现金为王的今天，最重要的发财手段就是在产品更新换代之前“快速出手，多多出手”。

周转资金良好的先决条件，是一套系统的财政预算模式，这才能把握有效调动资金的技巧。首先，你需要预计可见的未来会有多少收益，同时亦知道固定的支出有多少。只要收益大于支出，就能顺利周转；相反，某段时期内，如果支出高过收入，就可能周转不灵。如果周转资金的技巧不善，便可能要不断地注资，愈注愈多，投资成本也就增加，风险也会相对提高。

懂得周转资金的生意人，能尽快取得利润，以利润抵消开支。他们会想办法，以保障常有可动用的现金在手，不会让记账的金额太高，尽可能收取现金，到生意上了轨道后，才考虑作月结。很多生意都是月结的，即让客户取货，只是签单记账，到每月月底才发出单据收钱，这只有资金较多时才可行。这些记账的客户，必须是有信誉的，切记不要随便给不相熟的客户作月结记账。

作资金周转的预算，应保守一些，不要过于乐观，这是居安思危之道。例如，心中预计下半年度有20万元净收入，但作保守一些的决定，视为有15万元净收入，用这个基数衡量支出，看看是否可以弥补支出，因为原来的预算是乐观的，但中途可能有坏账或其他意外事故引起损失。

每个行业的生意方式及行规都不同。有些行业需要向货品供应商支付资金，同时向顾客收取现金；亦有些行业可以延迟向货品供应商付款，暂时记账，三四个月后始付款，但却向客户收取现金；有些行业需要用现金付给货品供应商，但却让客户记账。

一般的零售业务，都是货银两讫，一手交货或提供服务，同时亦收足款项，两不亏欠，而进货则有些付现金，有些可以月结。由于卖出货品后，可以迅速取得现金，周转必定比较畅顺。这类行业对创业者最好，可以减少坏账的风险，亦避免和其他公司因财务问题而纠缠不清。

如果客户必须作月结记账的方式，那么，最好向货品供应商付款时，也以这种方式付款，不必付出大量现金。

万一真的现金有限，一时未能收足货款，同时却有很多货款要了结，这样，最好是先付款给小公司，大公司暂时多等数天，只要得到大公司信任，等数天不是问题，反正生意长期合作，三四天也不是长时间。但刚创立的小公司一般都急于现金周转，所以要照顾他们的需要，你早一天结款，他们就早一天多一些现金动用。你能如期结账，他们就相信你有信用，更加愿意继续和你合作，这对大家都有益处。

把小公司的账清缴后，再考虑大公司的账。你迟一点付款，他们不会因此周转困难。只要有拖没欠，一点点地清付，彼此的合作关系，还可以继续维持，他们亦不会因为你未能如期付款翻脸，反正你没有逃避付账的责任。

另一个便于周转的方法，就是开出期票。期票即是支票，但你在日期一栏，要填写未来的某一天，在这天之前，持票人不能到银行取款项或过户。换言之，你虽然已经开出支票，却不需立即付款，户头内暂时没有那么多款项也不要紧。

开期票的原则是，你目前没有足够现金，但稍后某段时间内可以取到若干货款，用于清缴某类欠款。于是，你可以把期票的日子，订作预计收到款项后的若干天，确保对方可以收到款项。但是，期票的期限应尽量短。例如，今日开出期票，能兑现的日期，最多也不过一两个星期。经常开出数月的期票，人家也可能周转不灵，没有现金可用，对方亦不愿意继续和你合作。

过去，最有效的赚钱手段是卖高价——提高利润率。今天，最显著的赚钱手段已变成卖低价——提高周转率。过去利润高但是最终赚钱少，因为卖得少；今天利润低但是最终赚钱多，因为卖得多。价格战曾经备受责难，那是因为它损害了尚未开窍的、遵循传统利润模式的别的厂商的利益，但毫无疑问却受到了最热烈追捧钞票的商人的青睐。

“转=赚”，这是这个时代最重要的商业特征。

“赚=转”，是这个时代越来越多暴富者遵循的商业准则。

当然，不同行业有不同的周转方式和周转周期。房地产几年才能交差，保暖内衣以一年为期，餐饮业则要求每天达到多次翻台率，以月为周期的行业更是数不清楚。你可以提高生产率降低成本加快周转，如格兰仕；可以提高品牌含金量刺激购买实现周转，如海尔；你可以扁平化，如美的；可以零库存，如戴尔；也可以像联想用ERP。总之在这个“快鱼吃慢鱼”的时代，你必须殚精竭虑，必须食不甘味，必须为改变资金周转率有所作为。

如果说企业的本质是执行，那么生意的本质就是周转。

6

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精打细算，合法避税

节税不是偷税，它是一种合理的避税方式。合法避税，是经商开源节流的一个好办法。

一方面，人们都艳羡那些腰缠万贯的富豪，另一方面，在看到许多有钱人因偷税、漏税而锒铛入狱时，人们又常常会嗤之以鼻。难道这些有钱人没有法律意识？不，当然不是，他们的法律意识比谁都强，只是在巨大的财富面前，他们选择了铤而走险。

我们知道，税收是国家主要的财政收入来源，而纳税也是每个公民应尽的义务。财富的分配不均等，也导致税收不一致，钱越多，所纳税款也就越多。世界上最多的财富掌握在犹太人的手里，他们比世界上任何一个国家的商人交税都表现积极。在犹太人心中，有一套属于他们自己的观点，他们认为，纳税是和国家订的无形的“契约”，不管发生什么问题，自己也要履行契约。谁偷税、漏税、逃税，谁就是违反了和国家所签的契约。违反“神圣”的契约，对犹太人来说是不可以原谅的。

但是，不能偷税、漏税，并不表示不能合法避税。一个瑞士人到海外旅行，回来时将一颗宝石藏在鞋里企图不通过纳税入境，结果被当地海关查出扣留。一位同行犹太人看到这种情况时，十分奇怪，问道：“为何不依法纳税，堂堂正正地入境!”按照国际惯例，像宝石之类装饰品的输出费，一般最多不会超过8%，如果照纳输入费，堂堂正正地进入国境，若想在国内再把宝石出卖时，只要设法提价8%就行了，这样简单的计算方法，小学生都会。这实在是依法纳税的一个明智之举。

如果可能，谁不愿意自己多赚点钱，少交点税呢?为了合理地交出“税金”，成功商人不像一般“聪明”人那样去偷税、漏税、逃税，而是想出其他绝妙的办法来赚钱。

当然，成功商人“绝不漏税”并不表明他们轻易地就交出不合理的税款。他们讨厌被人随意征税。成功商人在做一笔生意之前，总是要首先经过认真计算，这笔生意是否能挣钱，先粗略算出在除去税款以外，他们有多少钱能装入自己的口袋。

一般商人在计算利润时，总是把税钱算在里面。例如，一般人说获利20万，那其中一定包括税钱在内。而成功商人的利润则是除掉税钱的净利。“我想在这场交易中，赚10万美元的利润。”当成功商人这样说时，他所讲的10万美元利润中，绝对不包括税钱。那么如果税钱为利润的50%时，成功商人就必须赚取一般人所说的20万美元的利润了。

如果说在“绝不漏税”方面，成功商人表现得非常“傻”，那么他们计算除去税钱的利润，这确实是成功商人精打细算的风格如出一辙。外国的董事长的薪俸相当高，一般标准都在该公司职员平均月薪的50倍以上。假如公司职员平均工资为2000美元，则董事长的薪俸应是10万美元。但是，这样高的薪俸，许多国家税收也丰厚。例如在日本，一个有1000万元薪俸的董事长，交税后所剩余的薪俸，仅可糊口而已。这种情景，真是太可怜了。

怎么样经商才算精明？我们想读者心里已有了底：呀!不漏税的商人实在是太精明了!

因此，经商精要在于：坚决信守“绝不避税”，但又灵活地“合理避税”。

7??

狠抓财务，谨慎处理债务

财务工作能反映经商的资金的运作情况。虽然你可以充分相信你的头脑，但用笔记下各项收入和支出，还是很有必要的，而且以清楚明白为宜。

经商做生意，最怕就是资金无法套现，售出去的货物收不回帐，从而影响了整个公司的生产运转。

因此，与人做生意，以现金交易为好，不宜赊销。如果卖出1000元的货是赊销的，不如卖800元的货是现金交易的好。这里所说的现金交易，包括开户单位和个人利用转账方式进行结算。有许多谚语是说明这一问题的，如：“现有小钱50，胜过以后大钱100”、“隔夜的金子，顶不上当日的铜”、“立着放债，跪着讨钱”、“赊出容易，收回艰难”、“本小利薄，赊欠不得”等。

相对而言，做生意卖货，现金交易和赊销，后者较前者利少弊多：一是影响资金周转；二是减少利润；三是不能按时交税；四是讨账占用人力、财力；五是赊出容易，收回困难；六是往往因人事的变动和对方企业的变化，造成呆账、死账、乱账，有的可能一分钱也收不回来。有个县供销社，为扶持农民发展副业生产投入几十万元，收不回来。最后收账时，有些农民赖账，有的说：“要钱没有，要命一条，要媳妇还有一个。”这种经济损失给人教训很深刻，不到万不得已不能赊销。商品的买卖在没有形成一套稳定的销售渠道之前，应坚持现金交易，一手钱一手货，这对买卖双方都有好处。

据介绍，犹太商人经商，绝招之一是彻底采取现金主义。他们认定惟有现金才能保障他们的生命和生活，以对抗天灾人祸。经商说千道万的诀窍，归根结底要讲实际利益。

有一家小餐馆的墙壁上贴着一首歌谣：“我喜欢你，你要借钱，我不能不借，怕借了你便不再上门。”说白了，就是“现金交易，恕不赊欠。”然而其言语却很婉转。其实，这小餐馆的一杯酒才几块钱，却为何绞尽脑汁，编出这样的歌谣，来拒绝顾客的赊欠呢?答案很明显，如果小餐馆允许顾客赊欠，其中的利息势必自己承担，换言之，自己所得利润必然被这部分利息所侵蚀。再者，小本经营的生意，如果赊欠太多，必将影响餐馆的资金周转，甚至使酒店陷入困境。

有一位商人，临终之际，把所有的亲戚朋友都叫到了床前，对他们嘱托后事，说道：“请将我的财产全部换成现金，用这些钱去买一条最高档的毛毯和一张床，然后把余下的钱放在我的枕头底下。等我死了，再把这些钱放进我的坟墓，我要带着这些钱到那个世界去。”

亲友们按照他的安排，买来了毛毯和床。这位富翁躺在豪华的**，盖着柔和的毛毯，摸着枕边的现金，安详地闭上了眼睛。

遵照富翁的遗嘱，死者留下的那一笔现金和他的遗体一块，被放进了棺材。

这时，死者的一位老朋友前来向他的遗体告别。当他听说死者的财产都换成了现金并已随死者的遗体一块被放入了棺材时，立即从衣袋里掏出了支票和笔，飞快地签上金额，撕下支票，放入棺材。同时，又从棺材中取出现金，并轻轻地拍着死者的脑门，说道：

“老朋友，金额与现金相同，你会满意的。”

这则笑话说明了商人对现金的偏爱，正如流行的一则俗语所言：“赊三不如现二。”

任何一个企业都可能面对债务问题。有些是长期债务，有些是短期债务。公司欠下其他人，或银行，或其他公司的欠款，未能清缴，要慢慢偿还，无论欠债是多是少，都不要掉以轻心，不可以欺负那些实力不足的小公司，欠债必须要偿还，这才是上品之人。有些公司，由于管理人生意不善，不懂得如何处理债务问题，不懂得如果处理和债主之间的关系，结果迅速因债务结束。

相反，一些商场老手，懂得应付债务，懂得处理和债主之间的关系，延长还款期，结果获得债主通融，让他们渡过难关，不至于因短期的周转不灵而使前景尚佳的生意结束。

债务随时都可能出现，经商一定要有这个心理准备，以免债务出现时就手忙脚乱，不知如何是好。当债务出现时，第一个要考虑的问题，是何时才能清偿这笔债务，这亦是债主急于想知道的。你如果找到一个确定的答案，就把答案告诉债主，切不要答得模棱两可，更不要说不知道。债主问你这个问题，是要知道答案，不是让你狡辩。

你的重大责任，是和债主之间达成共识。你可以在什么时候归还欠款，或如何分期归还，债主情绪激动，你不要和他针锋相对，一拍两散，对债主固然没好处，你的信誉亦会受损，最重要的是让债主安心，表示你还愿意继续做这生意，不会一走了之。告诉他们，你有什么计划，你在什么时候将可取得一笔资金，什么时候可以归还。然后，你必须履行承诺，无论如何也要找钱偿还。

当你的生意渐上轨道，欠债就会慢慢减少，周转就会畅顺，能顺利解决债务，你的事业必定更加稳固。