（一）FATF在国际反洗钱、反恐融资中的地位及其规范性文件

FATF[7]，中文翻译为金融行动特别工作组，是制定国际反洗钱、反恐融资标准和监督标准实施的政府间组织，于1989年7月16日成立。其成立之初的目的在于反洗钱，FATF于1990年2月发布年度报告，就反洗钱问题提出《关于洗钱问题的40条建议》（《40条建议》），在立法、金融监管和国际合作方面提出相关建议，并于1996年和2003年对《40条建议》进行了修改。“9·11事件”后，打击恐怖融资活动已成当务之急，FATF于2001年10月，针对打击恐怖融资提出了8条特别建议。2004年10月22日，FATF又通过了关于打击通过现钞运送进行洗钱的“反恐融资的第九条特别建议”。2012年2月，FATF推出新《反洗钱、反恐怖融资和反扩散融资国际标准》（以下简称《新标准》），将FATF 有关恐怖融资的9项特别建议整合到40 条建议中，更好地体现了标准的针对性和适用性，对近年来出现的威胁国际金融体系的新动向做出积极响应。FATF的反洗钱、反恐融资标准是国际反洗钱领域中最著名的指导性文件，目前已经得到130多个国家和地区以及国际组织的认可，是反洗钱和金融反恐领域受到国际普遍认可的国际标准。[8]

（二）FATF评估机制

为保障反洗钱、反恐融资标准的实施，FATF采取了有效的评估机制，包括成员国自我评估、成员国的互评程序、对不合格成员国的制裁措施、公布不合作国家（地区）和“高风险”国家四个步骤，以敦促成员国实施建议。其中成员国的互评程序是整个FATF评估中最重要的环节。继前两轮评估程序之后，从2005年1月起到2010年止，FATF启动了对31个成员国和地区的第三轮评估程序，评估的基础是《FATF反洗钱40条建议》（2003年修订版）、《FATF反恐融资9条特别建议》（统称《40+9条建议》）和《FATF反洗钱及反恐融资评估方法》（2004年版，2006年修订）。FATF对成员国执行FATF每一条建议的评级分为四个级别，分别为“合规”（C，建议的所有基本标准均得以完全遵守）、“基本合规”（LC，仅有少量缺陷，绝大部分基本标准得以完全遵守）、“部分合规”（PC，存在严重缺陷，绝大部分基本标准未得以遵守）和“不合规”（NC，由于一国的结构性、法律或制度特点，一条要求的全部或部分在该国不适用）。对每个成员的评估为期将近一年，由一个来自法律、金融和执法领域的4至6名专家和来自FATF秘书处的2名人员组成的专门小组进行评估。在评估期间，该专家小组将走访被评估成员国（地区）并起草评估报告对该成员在反洗钱/反恐融资体系进行仔细审核、评价和批评。在FATF承认和接受该成员的互评后，FATF通常会要求该成员在评估结束的两年后提交一份详细的关于反洗钱/反恐融资方面的后续报告，但是如果该成员未能对评估中发现的缺陷作及时的改进，FATF有可能要求该成员增加提交报告的次数。[9]