作为财富的化身，全球基金业历史上的传奇人物，林奇说的话是所有股民的宝典，这位投资天使选股的首要依据就是看公司的财务状况，尤其是资产负债表。通过阅读资产负债表，就能够考察一家公司的债务情况。假如你发现一家公司负债3000万美元，不过这些债务要30年后才会到期，你不能仅仅根据这家公司目前庞大的负债数目便判断其财务状况很糟糕。

◎将财务状况进行量化

从家庭和个人的角度来看，财务状况表主要包括资产负债表、收支储蓄表和现金流量表，根据对家庭财务进行分析，了解当前财务状况，在整个理财规划中都具有非常重要的意义。可以通过支出配置进行预算控制，通过收入配置了解应有收入，通过资产配置制订资产增长计划，通过负债配置进行减债计划。同时，收支状况可以针对储蓄目标，收入和资产可以针对理财目标，资产与负债可以针对财务结构，支出与负债可以针对信贷管理。

这种将财务状况进行量化、表格化的方式，有助于正确了解个人和家庭的资产状况，也有利于合理设定理财目标、构建合适的投资组合、恰当安排收入支出比例和实现资产的保值增值途径。

一般而言，家庭和个人的资产包括金融资产、自用资产和奢侈资产。其中，金融资产也称为生息资产，主要包括手中的现金、存款、股票、债券、基金等，是财务目标的来源。自用资产是个人和家庭生活所必需使用的资产，如房子、汽车、家具、家电、运动器材、衣服等。奢侈资产是个人使用的，但不是个人家庭生活所必需的高档消费品，如珠宝、度假的房产或别墅、有价值的收藏品等。

负债包括全部家庭成员和个人的所有债务，主要由流动负债和长期负债。流动负债指一个月内就到期的负债，主要包括信用卡、水电费、电话费、燃气费、租金等。长期负债指一个月以后到期以及多年内需每月支付的负债，包括房贷、车贷等各类个人消费借贷款和质押贷款。

净资产=资产合计-负债合计

收入盈余=收入合计-支出合计

◎分析总结比制作更重要

财务状况表的前期制作完成后，应该每一年都进行分析总结，确切地说是制定年度财务状况表，这样才对实际生活具有指导意义。不同类型的家庭有不同的特征，财务状况和理财的目标也不尽相同。

年轻白领的财务状况表主要着重于工作收入和支出的平衡，初入社会的工薪阶层收入一般，不过上升潜力巨大，这时只要注意增加金融资产，合理消费，在此基础之上为买房、结婚、生育、升职跳槽等做打算。为了增加资产，除了储蓄之外，可以适当进行投资，购买投入较少的理财产品，如基金定投。

中年阶段的财务状况表中，除了金融资产的增加，主要着重于自用资产的平衡，这时往往收入稳定而且较为丰厚，只是增长空间已经有限。再加上下一代的教育问题，和自己的退休养老问题。应该注意将持有的投资资产多样化，分散风险，如债股组合、银行理财产品以及黄金、收藏等投资领域。合理规划家庭支出，合理配置家庭资产，是中年阶段理财的重点。

对于高收入家庭，财务状况表中应该考虑自用资产的合理安排，并适当进行奢侈资产的配置，要确保财务安全。高收入家庭主要将资产集中在房产项目，同时对生活质量和子女教育有着较高的要求，开销通常较高。因此，应该着重于闲置资金的充分利用，考虑退休后要保持现有的水准。可以购买银行理财产品、货币基金、股票型基金等，加大投资渠道，拓宽资金来源。

年度财务状况表不仅有利于个人和家庭掌握收支、负债、资产情况等，还有助于根据财务状况合理安排投资，选择理财产品，增加收益来源。同时，财务状况会随着家庭状况的变化而改变，因此，财务状况表也应该是动态的，这样才有实际指导意义。

Tips

①财务状况表的制作可以根据时间长短、当前的理财目标等设定合理的制作期限，一般而言，可以一年制作一次，如果有重大安排，如购房、买车、生育等，也可以根据实际进行调整。

②家庭和个人的财务状况表不同于企业的财务状况表，主要表现在于家庭个人可以根据年月等不同期限制作，而企业一般缺少灵活性，因此，家庭个人的财务状况表应该实际反映财务状况，而不是流于形式，这样对于制作而言就毫无意义。

③每年制作的财务状况表中，要注意家庭资产负债表的情形，理想的财务状况是负债越来越少，如果发现随着一年的过去，负债不仅没有越来越少，反而持续增加，这时就应该反思家庭的财务状况是否健康。家庭消费支出安排的基本原则是“量入为出”，应该通过财务状况表，找到收支平衡点的收入，并努力达到。

投资看的不是眼光，是赢面。一个好的投资者应具有赚钱头脑。

——菲利普·卡雷特