洗钱是金融学上的一个专有名词，意思是“将金钱净化”。不过，它的原意倒也确实说的是“把脏的钱洗洗干净”。先看一个小故事：

20世纪20年代，美国芝加哥有一个犯罪组织买了一台投币式自动洗衣机，开了一家洗衣店。每天晚上结算收入时，就把其他非法所得而来的脏款也和洗衣业务所得混在一起向税务机关申报纳税，这样就给他们的非法收入、非法财产披上了合法外衣。

后来，洗钱的概念被用在了金融学上，但这时候已经不能望文生义地理解为钞票脏了用水“洗一洗”，或是简单地“换一下钱”了。

根据我国《反洗钱法》定义，洗钱是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的活动。

毫无疑问，需要洗钱的资金都是非法的，并且一般都与恐怖主义、毒品交易、海关走私、行贿受贿、偷税逃税、黑社会性质的集团犯罪有关。想一想就明白，如果是光明正大的，又何必如此这般费尽心机呢？

关于洗钱，可以主要关注以下几方面：

①洗钱的主要特点

a.方式多样化

为了逃避监管和追查，洗钱的方式目前已经非常多样化。从洗钱工具看，包括金融机构提供的金融服务、空壳公司、伪造商业票据等；从经济方式创新看，包括网上交易、网络银行转移赃款等。

尤其是专业洗钱组织，更是对各种洗钱手段和方式的组合运用达到了滚瓜烂熟的地步。

b.过程复杂化

由于洗钱的目的是要改变犯罪所得的原有形式、消除犯罪证据、冒充合法收入，或者至少也要和合法收入融为一体，所以洗钱者总是不厌其烦地采取各种复杂手法、通过种种中间形态来达到目的。稍有疏忽或遗漏，别人就很难在这种眼花缭乱中发现洗钱的痕迹。

c.对象特定化

一般来说，洗钱的对象是特定的资金和财产，当然这些资金和财产肯定是和犯罪活动有关的，因为只有非法所得才有洗钱的必要。

d.活动国际化

随着经济全球化发展，洗钱越来越呈现出国际化特征。这一方面是因为人员往来、商品运输、资金流动、信息传播手段的国际化，为洗钱活动创造了极大的方便条件；另一方面，还在于洗钱国际化更容易逃避本国法律制裁。当然，这些非法所得收入的取得往往具有跨国、跨境特征，也是一个重要原因。

②洗钱的主要行为

根据法律解释，洗钱罪的主体可以是金融机构也可以是个人，以下5种行为都属于洗钱罪：

提供资金账户的；

协助将财产转换为现金或者金融票据的；

通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；

协助将资金汇往境外的；

以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益来源和性质的。

③洗钱的主要手段

a.古董买卖

举个例子来说，你买来一幅古画进行拍卖，同时暗中叫某人出价最高。如果他的拍买价是10万元，那么他就会用支票付给拍卖行11万元（其中有给拍卖行10%的手续费）。拍卖行收到支票后，会给你一张9.9万元的支票（其中已扣除你的10%手续费）。

而实际上呢，这位买家根本“不需要”这幅古画，就把他的钱变成了你的钱。你和他都与古画无关，“有关的”只是把他的11万元洗成了你的9.9万元。相比之下，一进一出11%的费用实在是小意思。

b.寿险交易

一些机构团体打着“合理避税”、“为职工谋福利”的旗号，通过向保险公司投保寿险，采用长险短做、趸交即领、团险个做等不正常投保和退保方式，很容易就达到通过正常财务渠道化公为私的目的。先是集中投保，然后马上退保，公款这样兜一圈就堂而皇之进入了个人腰包。

c.海外投资

最典型的做法是，在进口设备和原材料时抬高价格，然后在国外供货商那里拿回扣、佣金，这样就把非法所得留在了国外；相反，出口设备和原材料时拼命压低价格，从而把货款差额存入国外的账户。

从中不难看出，某些个人、企业乃至国有企业在国外的账户或分支机构，实际上就是干的这种洗钱勾当。一些贪官污吏把子女、亲属移民海外，或者在海外创办皮包公司，目的也在于此。国内的企业被他搞垮了，出国后摇身一变就成了富豪，原因就在这里。

d.地下钱庄

国内的地下钱庄一般与国外同行连成一体，在境内用人民币交割、在境外用外汇交割，境内外双方定期轧差、对冲结算。初看起来并没有资金外逃，但实际上已经暗渡陈仓。

最典型的是：一些皮包公司根本没有业务，却伪造报表交纳税金，利润颇丰、并且有大笔资金在许多账户上转来转去。这种操作的最大特点是：成本非常低，黑钱到了国外再以亲友馈赠的方式流回国内。

据估计，我国仅此一项洗钱数额每年就超过2000亿元人民币，其中走私收入洗的黑钱约为700亿人民币，官员腐败收入洗的黑钱超过300亿人民币，其余的是一些合法收入洗黑钱，即外资企业把合法收入通过地下钱庄转移到境外、逃避国家监管和税收。

e.赌场

古今中外，赌场都是最常见的洗钱场所。过去的毒品买卖全都是现金交易，钞票上通常会沾有白粉，一旦被警察抓住很难否认。于是毒品贩子就携带大量现金去赌场换成筹码，一般在输掉30%左右后把剩下的筹码换成现金，这样就达到了洗钱的目的。

这些赌场明知赌客的钱来历不明，也不过问任何情况，美其名曰“职业道德”。尤其是网络赌博，要查也无从查起。据估计，全球通过赌博网站洗钱的数额大约每年在6000亿～18000亿美元之间。

现在，这种方式已经被贪官污吏们用得游刃有余。例如把1000万元资金打入国外赌场后全部换取筹码进行赌博，当他输了100万元后就说“我不想玩了”，要求赌场把900万元人民币转入他指定的账户，对外则说这1000万元全部输掉了，即使发案也很难查实。

f.证券

举个例子来说，贪官污吏把支票存入证券公司资金账户，然后买入股票，把股东账户和其中的股票转托到其它证券公司，然后把股票卖掉提取现金，就这样达到了把黑钱漂白的目的。

g.捞洗结合

这是最具有中国特色的洗钱方式，主要有：一是贪官污吏大肆贪污、受贿后便创办自己的公司或炒股，对外则说是经商、炒股赚来的，这叫先捞钱后洗钱；二是“一家两制”，自己利用权力捞钱，配偶或亲友创办企业来掩盖黑钱的来源，这叫边捞钱边洗钱；三是创办私人企业、代理人企业掩人耳目，也就是说这个企业名义上是别人的实际上是自己的、至少实际控制权掌握在自己手里，这叫连捞钱带洗钱。

2004年10月，我国参加了欧亚反洗钱与反恐融资小组（英文简称EAG），这是国际著名反洗钱组织金融行动特别工作组认可的7个地区性反洗钱与反恐融资国际组织之一。2006年10月我国制定《中华人民共和国反洗钱法》，2007年1月1日正式实施。

【金融学点睛】

从金融管理秩序看，非法资金通过洗钱渠道漂白，其触角已经广泛伸向社会领域，严重侵害了金融管理秩序和社会经济秩序。