一、国民待遇原则的含义

广义的国民待遇又称为平等待遇，指一国在民事权利方面给予在其境内的外国公民、企业和商船与其国内的国民、企业、商船的同等待遇。它专指外国自然人、法人、商船等在民商事务方面而非政治方面的待遇。

世界贸易组织的三个主要协定《关税与贸易总协定》、《服务贸易总协定》和《与贸易有关的知识产权协定》，都有关于国民待遇的规定。国民待遇原则是世界贸易组织的基本原则。但每一个协定中的国民待遇义务并不相同，特别是《服务贸易总协定》中的国民待遇在性质上不同于另外两个协定中的国民待遇义务。

WTO的国民待遇（National Treatment）是指对其他成员方的产品，服务或服务提供者及知识产权所有者和持有者所提供的待遇，不低于本国相同产品，服务或服务提供者及知识产权所有者和持有人所享有的待遇。

国民待遇原则，即给予外国人与本国国民相同待遇，在世界贸易组织的三个主要协议中都有规定，这就是GATT 1994第3条、GATS第17条以及TRIPS第3条。根据国民待遇原则，一成员给予其他成员产品的待遇不低于其给予国内相同产品的待遇，这是指产品；同样原则也适用于外国和本国的服务以及外国人和本国人的商标、版权和专利等。国民待遇原则只有在产品、服务或具有知识产权的产品进入市场后才适用，是对最惠国待遇的补充，二者共同构成了不歧视待遇。

国民待遇原则在上述三个协议中具体适用有所不同。在GATT中，国民待遇是成员一般性的普遍义务；而在GATS中，国民待遇属于各成员具体承诺的范围，即一成员只有作出具体承诺，给予外国服务提供者市场准入机会后，才须实施这一原则，对于未作出承诺的服务部门，则无需实施国民待遇原则，即使在已经作出承诺的部门，GATS也允许对国民待遇采取某些限制。在TRIPS中，国民待遇也受到一定的限制。该协定规定：在知识产权保护方面，每个成员给其他成员方的待遇不应低于给本国国民的待遇，除非《巴黎公约》、《伯尔尼公约》、《罗马公约》或《关于集成电路的知识产权公约》中已分别有例外规定。对表演者、录音制品制作者和广播组织者，该项义务仅适用于本协定规定的权利。各成员可利用上述规定所允许的司法和行政程序方面的例外，但这些例外应为确保遵守不与本协定规定抵触的法律和规章所需，且实施这种做法不对贸易构成变相限制。

二、国民待遇原则的适用

（一）货物贸易领域的国民待遇原则

关税与贸易总协定中的国民待遇，指外国进口产品所享受的待遇不低于本国同类产品、直接竞争或替代产品所享受的待遇。国民待遇义务适用于每一具体产品，各进口成员不能在不同产品、不同批次产品中进行国民待遇的平衡，不得以对某些产品提供优惠待遇为借口对其他产品拒绝国民待遇。货物贸易领域中的国民待遇原则主要体现于GATT 1994第3条第1款、第2款、第4款、第5款和第7款。

1. The contracting parties recognize that internal taxes and other internal charges, and laws, regulations and requirements affecting the internal sale, offering for sale, purchase, transportation, distribution or use of products, and internal quantitative regulations requiring the mixture, processing or use of products in specified amounts or proportions, should not be applied to imported or domestic products so as to afford protection to domestic production.

2. The products of the territory of any contracting party imported into the territory of any other contracting party shall not be subject, directly or indirectly, to internal taxes or other internal charges of any kind in excess of those applied, directly or indirectly, to like domestic products. Moreover, no contracting party shall otherwise apply internal taxes or other internal charges to imported or domestic products in a manner contrary to the principles set forth in paragraph 1.

4. The products of the territory of any contracting party imported into the territory of any other contracting party shall be accorded treatment no less favourable than that accorded to like products of national origin in respect of all laws, regulations and requirements affecting their internal sale, offering for sale, purchase, transportation, distribution or use. The provisions of this paragraph shall not prevent the application of differential internal transportation charges which are based exclusively on the economic operation of the means of transport and not on the nationality of the product.

5. No contracting party shall establish or maintain any internal quantitative regulation relating to the mixture, processing or use of products in specified amounts or proportions which requires, directly or indirectly, that any specified amount or proportion of any product which is the subject of the regulation must be supplied from domestic sources. Moreover, no contracting party shall otherwise apply internal quantitative regulations in a manner contrary to the principles set forth in paragraph 1.

7. No internal quantitative regulation relating to the mixture, processing or use of products in specified amounts or proportions shall be applied in such a manner as to allocate any such amount or proportion among external sources of supply.

该义务基本可以分成三类：第一类涉及国内税费；第二类涉及影响产品销售等的国内法律、规章；第三类涉及对进口产品的混合、加工或使用实施国内数量管理时，不能强制要求生产者使用特定数量或比例的国内产品。

1.国内税费方面的国民待遇

国内税费方面的国民待遇，因进口产品与国内产品间的关系不同而不同。对于同类产品，对进口产品直接或间接征收的国内税费，不应超出对本国同类产品直接或间接所征收的国内税费。是否违反这一义务，需要确定两个条件：进口产品与国内产品是否是同类产品；进口产品的税费是否超出国内同类产品的税费。只要对外国产品所征的税费高于本国同类产品，就违反了国民待遇原则。

如果进口产品与本国产品不属于同类产品而属于直接竞争或替代产品，进口产品与国内产品没有同等征收税费时，不得对国内生产提供保护。在这种情况下，确定进口国违反了国民待遇义务，需具备下述三个条件：进口产品是国内产品的直接竞争产品或可替代产品；进口产品与国内产品没有同等征收税费；没有同等征收税费的目的是保护国内生产。通常根据下述几个方面来确定进口产品和国内产品是否是同类产品：产品的物理特征，产品在特定市场上的最终用途，消费者的习惯与偏好，产品的性能、性质、质量，产品的关税分类。对直接竞争或替代产品，除上述因素外，还可以考虑市场、替代弹性、经销渠道、广告方式。直接竞争或替代产品的范围大于同类产品。

2.国内法规方面的国民待遇

在有关销售、推销、购买、运输、分销或使用的法律、法规和要求方面，进口产品所享受的待遇不得低于本国同类产品的待遇。此处同类产品的范围大于上述的同类产品，但小于直接竞争或替代产品的范围。此处的法律、法规及要求，范围非常广泛，不仅包括那些对调整产品的销售等发生直接影响的规定，也包括那些对产品的销售等产生间接影响的规定；不仅包括强制性规定，也包括非强制性的但企业遵循了会得到好处的规定；不仅包括实体性规定，也包括程序性规定；不仅包括中央一级的规定，也包括地方的规定。

3.成员方对产品的混合、加工或使用不应实施国内含量管理

《与贸易有关的投资措施协定》列明了两种违反国民待遇的投资措施：第一，要求企业必须购买或使用当地产品，购买或使用规定数量或金额的当地产品；第二，要求企业购买或使用的进口产品数量或金额，以其出口当地产品的数量或金额为限。例如：要求国内香烟制造商必须使用一定比例的国产烟叶，要求国内生产人造黄油的厂家必须使用一定比例的国产天然黄油均属于违反国民待遇的措施。

（二）服务贸易领域的国民待遇原则

国民待遇原则订立在服务贸易总协定的具体承担义务部分，而不是总的原则或一般义务。GATS第17条规定：

1. In the sectors inscribed in its Schedule, and subject to any conditions and qualifications set out therein, each Member shall accord to services and service suppliers of any other Member, in respect of all measures affecting the supply of services, treatment no less favourable than that it accords to its own like services and service suppliers.

2. A Member may meet the requirement of paragraph 1 by according to services and service suppliers of any other Member, either formally identical treatment or formally different treatment to that it accords to its own like services and service suppliers.

3. Formally identical or formally different treatment shall be considered to be less favourable if it modifies the conditions of competition in favour of services or service suppliers of the Member compared to like services or service suppliers of any other Member.

允许外国服务或服务提供者进入本国的贸易市场，并不等于赋予它们与本国服务和服务提供者一样的待遇。因此，《服务贸易总协定》提出的国民待遇的要求，仅限于列入承诺表的部门，并且要遵照其中所列的条件和资格。没有作出承诺的部门，不适用国民待遇。即使在作出的承诺中，也允许对国民待遇进行限制。这与货物贸易中的国民待遇形成鲜明对比。根据国民待遇的要求，一成员在所有影响服务提供的措施方面，给予任何其他成员的服务和服务提供者的待遇不得低于其给予本国相同服务和服务提供者的待遇。服务贸易中的国民待遇不要求形式上相同的待遇，国民待遇和最惠国待遇都要求适用于同类服务或服务提供者，但由于服务的复杂性、多样性和无形性，同类服务或服务提供者的确定，可能要比同类商品的确定难。

（三）知识产权领域的国民待遇原则

知识产权领域的国民待遇原则要求成员方给其他成员方国民的待遇不得低于本国国民享有的待遇，但以该成员方在现行国际知识产权协定中承担的义务为前提。对表演者、录音制品制作者和广播组织者而言，国民待遇仅适用于《与贸易有关的知识产权协定》所规定的权利。国民待遇的适用对象包括享有版权、专利、商标、地理标志、工业设计、集成电路外观设计以及未公开信息等知识产权的所有者和持有者。国民待遇的适用范围是成员方所采取的知识产权保护措施，包括法律、法规、政策和措施等。成员方给其他成员方国民在知识产权保护方面的国民待遇，以该成员方在现行国际知识产权公约（包括《巴黎公约》、《伯尔尼公约》、《罗马公约》和《关于集成电路的知识产权条约》）中所承担的义务为前提。

1. Each Member shall accord to the nationals of other Members treatment no less favourable than that it accords to its own nationals with regard to the protection of intellectual property, subject to the exceptions already provided in, respectively, the Paris Convention （1967）, the Berne Convention （1971）, the Rome Convention or the Treaty on Intellectual Property in Respect of Integrated Circuits. In respect of performers, producers of phonograms and broadcasting organizations, this obligation only applies in respect of the rights provided under this Agreement. Any Member availing itself of the possibilities provided in Article 6 of the Berne Convention （1971） or paragraph 1（b） of Article 16 of the Rome Convention shall make a notification as foreseen in those provisions to the Council for TRIPS.

2. Members may avail themselves of the exceptions permitted under paragraph 1 in relation to judicial and administrative procedures, including the designation of an address for service or the appointment of an agent within the jurisdiction of a Member, only where such exceptions are necessary to secure compliance with laws and regulations which are not inconsistent with the provisions of this Agreement and where such practices are not applied in a manner which would constitute a disguised restriction on trade.

三、国民待遇原则适用的例外

（一）关税与贸易总协定中国民待遇的例外

GATT第20条规定的一般例外和第21条规定的安全例外也构成国民待遇原则的例外。另外，关税与贸易总协定第3条中规定了货物国民待遇义务的两项例外。第一项是政府采购例外，政府机构购买货物供政府自己使用，对这方面的产品采购进行调整的法律、规章或规定，不受国民待遇义务的约束。但参加《政府采购协定》的成员要遵守该协定所规定的国民待遇原则。第二项是仅对某种产品的国内生产商提供的补贴例外，但该例外不表示对国内生产商的补贴不受任何约束，而只是表明这样的补贴不根据国民待遇义务进行调整。但此种补贴必须符合《补贴和反补贴措施协定》以及《农产品协定》有关规定。

（二）《服务贸易总协定》中国民待遇的例外

国民待遇在服务贸易领域的适用并不是普遍的义务，《服务贸易总协定》只将国民待遇作为缔约方谈判时具体承担的义务，而不是必须遵守的义务。因此，对于成员方没有作出开放承诺的服务部门，可以不适用国民待遇原则。

（三）知识产权协定中国民待遇原则的例外

《与贸易有关的知识产权协定》对国民待遇的例外是：《巴黎公约》、《伯尔尼公约》、《罗马公约》和《关于集成电路的知识产权条约》中的各项例外规定：司法和行政程序方面的例外，包括对服务地点的指定及在某一缔约方司法管辖中对代理人的指定。对于《与贸易有关的知识产权协定》未作规定的表演者、录音制品制作者和广播组织者享有的其他权利，也可不适用国民待遇原则。