邮政储蓄银行此前的中国邮政储蓄业务是“只存不贷”，现如今的经营模式要求必须同步开展贷款授信等资产业务和签发票据等有风险的中间业务，这在一定程度上就伴随着出现呆、坏账的或然性。邮政储蓄银行面临的各类风险和逆向选择比其他商业银行更加凸显。
一、邮政储蓄银行的风险管理
风险管理就是要度量风险，并在此基础上对其实施监测和控制。现代金融业的风险管理已经把重点从对单一的平均数预测转变为对潜在偏离的范围及程度，如对风险识别、计量、监测和控制程序，风险管理信息系统和风险报告体系，风险资本配置、重大风险应急预案、风险控制监督评价等重大问题予以量化或精准定性。邮政储蓄银行必须在加强经营管理、识别风险类型、分析风险成因的基础上，监测经营过程中产生各种风险的可能性，对各种不可避免的经营风险进行事先、事中控制，其风险管理就是要体现“强化内控机制、融合政策导向、完善体制建设、夯实管控基础”的内在要求。
（一）邮政储蓄银行风险管理的流程
邮政储蓄银行风险管理的流程通常包括风险识别、风险评估、风险应对和风险控制四个步骤。
1.风险识别
风险识别是管理风险的前提和基础，是指在风险事故发生之前，运用各种方法系统地、连续地对所面临的各种风险及事故发生的潜在原因进行预测或分析，并将风险进行综合归类，揭示各种风险的性质及后果。
根据邮政储蓄银行经营活动的性质，识别其整体经营过程中可能存在的风险，并充分征求各方意见后形成风险列表。如接到客户的贷款申请时，信贷人员或信贷委员会就要详细分析借款人的财务状况和信用，全面掌握借款人的决策层情况、性质、市场、信誉、行业特点等，以正确评价借款人未来偿还借款的意愿和能力等。
2.风险评估
风险评估的目的是确定每一个风险对邮政储蓄银行的影响大小，一般是对已经识别出来的风险进行量化，其中涉及风险影响、风险概率和风险值三个概念，以及估计风险发生的可能性和估计风险发生后所导致的损失程度两方面内容。
●风险影响：是指一旦风险发生可能对邮政储蓄银行造成的影响大小，如果损失的大小不容易直接估计，可以将损失分解为更小部分再进行评估。风险影响可用相对数值来表示。
●风险概率：是一种主观判断或大数统计，以风险发生可能性的百分比来表示。
●风险值：是评估风险的重要参数，其表达式为：风险值=风险概率×风险影响。
邮政储蓄银行通常使用定性与定量结合的方法来进行风险评估，在具体实务中一般采用原始成本法、重置成本法、市场价值法和现值法。风险计量完成后即刻对风险等级进行评估，将风险按照损失频率及损失严重性的高、低程度估量价值并划分归类。
3.风险应对
风险评估完成后，就已经确定了经营中存在的风险属性、发生的可能性和对邮政储蓄银行的冲击程度，并可排出风险的级次；据此再根据风险性质和对风险的承受能力制订出相应的防范计划即风险应对。制订风险应对策略应考虑可规避性、可转移性、可缓释性和可接受性四方面因素，而风险的应对策略在某种程度上决定了采用什么样的风险管理方案。
确定风险的应对策略后，就可编制风险应对计划，主要包括：已识别的风险及其描述、风险发生的概率、风险应对的责任人、风险应对行动计划与应急计划等。还要以财务手段来对风险进行处理，主要通过风险自留或风险自担、专业自保和风险转嫁三种方法加以实现，如计提贷款损失准备金、建立内部风险基金制度，以及通过一定的手段或金融工具（信用保证或保险）将风险转移、分散出去。
4.风险控制
风险的监控包括两个层面的工作：一是跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个贷款项目周期内风险产生的条件和导致的后果变化，评估风险减缓计划需求。二是根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的预留风险和新增风险及时加以识别、分析，并采取适当的应对措施。邮政储蓄银行管理层主要通过加强行政控制、会计管理、贷款管理和审计监督的手段，借以实现控制风险的最终目标。具体内容分述如下。
●行政控制主要通过建立报告体系和职责划分来加以实现。“报告体系”可确保管理层随时获悉当日的经营状况，其主要目的是为防止诸如挪用公款之类的犯罪行为的发生；而“职责划分”就是邮政储蓄银行管理层应不断建立和完善其内部控制制度，确定各部门、各类人员的职责和权力，通过授权控制来确定其内部的职权或责任。
●会计管理就是对所有的业务活动进行及时、完整、准确的记录，真实反映邮政储蓄银行的财务状况和经营业绩；会计报表应当由会计人员独立编制，一经生成不得接受任何指令对报表数据进行修改。
●贷款管理所面临的最大挑战就是能否在激烈的价格竞争中发放风险适度的赢利贷款或其他授信，并正确处理好贷款规模与贷款质量之间的内在关系。
●审计监督就是对邮政储蓄银行的账目和记录进行检查与核对，对各业务部门和分支机构执行法规、制度情况，以及资产质量和经营效益状况等方面进行检查评价，以确保银行资产的完整性与增值性。
（二）邮政储蓄银行风险管理的应对措施
风险管理的有效实施主要体现在贷款决策、资产质量管理、风险准备金管理、金融产品组合、贷款定价、授权管理以及成本利润核算等方面，具有相当的复杂性和长期性。而邮政储蓄银行风险管理的应对措施应综合并凸显在以下四个方面。
1.强化邮政储蓄银行风险管理的基础建设
第一，通过与征信机构的合作与业务对接，完善征信基础数据库和信用评价链。信用风险管理基础数据库的建立是否完善，主要反映在方案设计、信息采集和信息加工三个方面。信息采集又是三项工作的基奠，直接关系到信用风险管理的结果与实际是否相符。目前，全球最大的征信公司邓百氏集团已登陆大陆市场，已有包括华安、新华信、华夏等在内的四十多家国内征信公司和数家外国征信公司，以及改制后的原工商、统计、外经贸和银行等附属的资信调查公司。这都为邮政储蓄银行的信用调查、评审信息源和模型度量等提供了数据支撑，也为其今后信用评级的具体设定提供了参照系。
第二，为了实行操作风险高级计量法，邮政储蓄银行应该重视风险管理信息系统的研究与开发，尤其是与风险计量模型相关数据库的构建工作。对于引进或采取的新产品、业务、程序和系统，应着手制定相关政策对其中固有的操作风险进行评估，并逐步把风险管理数据梳理扩大到自身已有产品、业务和相关系统中，对操作风险的识别、评估、监测以及控制实施全流程管理。
第三，构建全方位、多层次的信用监督体制。市场经济是建立在信用基础上的经济体制，企业的坏账、银行的不良贷款、大股东挪用上市公司的资金、逃税漏税、造假账等，都是企业诚信沦丧所衍生的恶果，这些现象扰乱了正常的经济秩序并阻碍了其可持续发展。只有依托金融机构和工商管理部门等构建起信用监督体制，才能从根本上消除银行的信用风险，这一点对于具有普惠职能的邮政储蓄银行尤其重要。
第四，构筑有效的信用风险披露制度。金融机构的特殊性要求邮政储蓄银行必须与投资者或债权人之间建立起信用关系，为了降低信息不对称的程度，邮政储蓄银行必须对其财务状况、经营实效、所有权和治理结构、高级管理人员作为等进行定期、客观地披露。遵循巴塞尔委员会《信用风险披露的最佳办法》，在会计方法、信用风险管理、信用风险披露、信用质量和银行收益五方面全面而准确地披露信息，并接受权益人和全社会的约束与监督。
第五，有效解决银行与客户之间信息不对称的问题，是邮政储蓄银行开展信贷业务风控前置基础工作的镇山之宝。邮政储蓄银行成立伊始就依附于邮政开展业务，有些邮递员同时就肩负着协储员和协贷员职责，每天来往于辖区内的大街小巷、村头屯尾，对属地企业和居民的情况非常了解，这对于其开展小额信贷业务和其他代理等中间业务十分有利，也成了邮政储蓄银行与其他商业银行竞争的亮点之所在。
2.构建风险管理组织结构
邮政储蓄银行应该在现有的组织架构下，建立配套的风险管理组织体系，即将风险管理委员会的职责扩展，下设专门的风险管理小组；然后按条线在分、支行分别建立起风险垂直管理的职能部门，如风险管理部、合规审查部等，以及设置风险管理岗位系列，并把独立的稽核或审计部门之职责相应扩展至风险管理的动态过程中。要求对应制定相关政策、程序和步骤，以管控存在于经营各个环节中的产品、活动、程序和系统中的操作风险、市场风险或道德风险等，从而有效地辅助各级管理层或执行层履行好相应的风险管控与自我约束职责。
3.不断推进邮政储蓄银行的机制创新
管理的核心在于机制或体制的科学化与规范化，风险管理水平的不断攀升，在于机制或体制的不断创新、发展与完善。如改善组织结构、建立科学的工作机制；创新基层制度设计、确立完善的考核机制；把好信用门槛、建立严格的授信机制；建立风险观念、构建防范机制；严明职责执行力、形成长效的监督机制；优化技能培训、建立科技教育机制；培育风险管理文化、形成持久的宣传机制等。
邮政储蓄银行需要不断借鉴国际先进的风险管理技术、理念和做法，结合属地的经济环境、金融生态环境和银行的经营状况，不断改进并创新风险管理方式与方法，以适应风险日益扩延和全球化监管日益趋严的客观要求。风险管理技术创新需要风险管理信息系统的支持，在全口径风险管理数据平台的基础上，研发和构建风险管理模型，提高风险管理的科学性和前瞻性，是邮政储蓄银行的现在与未来。
4.在动态过程中建设并完善全面风险管理体系
邮政储蓄银行基于“适中型”的风险偏好，并按照“依法合规、收益匹配、相对独立、严格问责、一致协调、充分披露”的原则处理好风险与收益的对立统一关系。有步骤地问鼎各类贷款授信业务并强化其风险管理与控制，最终实现市场化经营管理，是邮政储蓄银行稳健经营和持续发展的基本前提。一般而言，邮政储蓄银行风险管理体系的建设主要包括以下内容。
第一，邮政储蓄银行应建立覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略风险、声誉风险的全面风险管理体系，并制定各项风险的风险管理政策。其涵盖所有经营业务和活动，即对各类别、各业务风险在整体层次上进行识别、评估和管理。
第二，所有相关的业务和管理人员必须明确地了解邮政储蓄银行的风险偏好和风险管理原则，认同其风险管理理念并据此严格执行。风险管理文化的建立需要有制度化的保证，包括制定清晰的风险战略和风险管理政策，以及保证确定的战略和政策得到准确无误的传达与执行，尤其是薪酬与激励政策必须与风险管理的战略相一致。
第三，邮政储蓄银行通过制定风险政策、组织业务流程的管控、担保、定价等措施，对所有业务和活动实施风险控制。各风险管理职能部门在业务实施全过程中，应该对各种潜在的风险进行全方位监控、预警、转移、稀释或化解，并动态地向管理层汇报。而风险管控涉及事前调查审批、事中执行控制、事后监测管理等各个环节，渗透到前、中、后台以及业务操作、监督控制、机制保障等各个领域，其独立的内部审计或稽核是防范经营风险的一个重要手段。
总之，邮政储蓄银行只有通过自我发展、自我完善才能解决前进中并存的各类问题。充分利用自身的系统资源优势和传统品牌优势，根据农村经济发展和城镇化建设的需要，积极开拓新的业务领域，并动态地强化风险管控措施与手段，为邮政储蓄银行的协调与可持续发展注入生机和活力。
二、对邮政储蓄银行的监管体系与职责
邮政储蓄银行必须遵守《中华人民共和国银行业监督管理法》中明确的审慎经营规则，具体包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。而中国银行业监督管理委员会在已建立的监管评级体系和风险预警机制基础上，应根据邮政储蓄银行评级情况和风险状况，确定对其现场检查的频率、范围和需要采取的其他措施。
（一）中国银行业监督管理委员会的监管与职能
中国银行业监督管理委员会对邮政储蓄银行的监管就是实行以资本充足率为核心的审慎监管，确保在任何时间点资本充足率水平均应达到8%以上，并对应在其内部建立起资本管理机制，包括资本的检查机制、评估机制、补充机制、补救机制等。在具体监管过程中，可以运用金融稽核手段审查“业务经营的合法性、资本金的充足性、资产质量、负债的清偿能力、赢利情况、经营管理状况等”，采用“现场稽核与非现场稽核相结合、定期检查与随机抽查相结合、全面监管与重点监管相结合、外部监管与内部自律相结合”的全方位监管方法来得以实现。中国银行业监督管理委员会内设监管部门及对象具体如表13-8所示。
表13-8 中国银行业监督管理委员会主要监管部门及监管对象
中国银行业监督管理委员会于2006年发布了《中国银行业监督管理委员会办公厅关于成立银行监管四部的通知》，具体明确了银行监管四部的职责，即依据有关法规对“政策性银行、邮政储蓄银行和金融资产管理公司”实施监管，其主要职责如下。
审核被监管机构章程、业务经营范围、机构设立和变更、股权变更等事项，颁发金融许可证，审核被监管机构高级管理人员的任职资格。直接对被监管机构实施现场检查，同时负责制订全国性现场检查计划与方案，并对被监管机构进行非现场监管，如对其资金运营情况、资产质量及经营管理质量做出评价，定期写出监管报告，对其存在的问题提出改进意见等。督促和指导邮政储蓄银行健全内控制度，提高防范风险的能力，并根据经济与金融发展的要求提出政策性建议等。
中国银行业监督管理委员会应按照“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念，依据“新机制、新举措，新格局”的监管创新思路，遵循“资产准确分类、足额计提准备、资本充足、做实利润”的持续监管原则，建立健全邮政储蓄银行以资本充足率为核心的约束机制。督促其加强内部风险管理，重点对邮储资金运用环节的信用风险、市场风险和操作风险实施监管，最终将邮政储蓄银行建成一个“资本充足、内控严密、营运安全、竞争力强”的现代银行。
需要特别指出的是，随着中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007年3月20日正式挂牌开业，2012年1月21日完成股改，登记注册为中国邮政储蓄银行股份有限公司，中国邮政储蓄银行已完全纳入了银行业的监管体系，其资本的分类、约束和监管内容与其他商业银行完全一致，如资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率、拨备覆盖率、存贷比率、资本充足率以及核心资本充足率等。具体内容可参见本书第一章第五节“商业银行的资本约束与监管”中相关内容，也可适当参阅本书第八章第三节“农村信用社、农村合作银行、村镇银行的风险控制与监管”中相关内容，这里不再赘述。
（二）银行同业组织自律和职责
为了避免恶意竞争、违规吸储等扰乱金融市场的行为，必须建立并完善金融机构行业自律体系。而行业自律组织是行业自律体系的主体，也是其能否有效地发挥监督、约束作用的核心与关键。于2000年5月10日正式成立的中国银行业协会，是由多家银行自愿结成的非营利性社会团体，是我国银行业的自律性组织，其主要职责如下。
依据《中华人民共和国商业银行法》等法律、法规，制定银行业同业公约和自律规则；督促会员贯彻执行国家法律、法规和各项政策，维护银行与客户的合法权益；加强会员与中央银行、监管机构、政府机关及其他经济组织之间的联系，加强会员之间的交流并协调会员之间在业务方面发生的争议；促进国内银行业与国外银行业的交往与合作，组织和促进会员之间的业务培训、产品研发、信息互补、咨询调查等事宜。应该说，银行同业自律组织是对监管当局监管的有益补充，既有助于监管当局集中精力进行宏观监管，也有利于促进银行业平等竞争且有序发展。
（三）市场约束体系
市场约束就是通过收集、评价和发布银行的经营和信用等信息影响其市场份额，迫使商业银行提高资产质量，维持稳健运营。它的本质是由商业银行的市场或客户向背来约束商业银行的经营活动和价值取向。监管当局的外部监管与市场约束的作用机制不同，监管当局主要是通过资本金、拨备率、存贷比管理等来调控商业银行的审慎经营，而市场约束对商业银行的影响远比监管当局的调控更直接、更深刻。
在没有市场约束的情况下，即使资产质量不佳、经营业绩较差或整体风险程度很高，银行都有可能依靠信息的天然不对称，掩饰内在矛盾而维护其市场份额，最终陷入流动性危机，乃至导发全局性的金融海啸。
为了尽可能让社会公众获知银行的经营状况，必须要完善信息传导机制。这种机制一般由“对商业银行的信用评级、上市银行的信息披露、媒体的评价和公众印象”四维构架组成。而最为核心的是银行信用评级，并有可能构成对邮政储蓄银行的强力约束与体制支撑。
（四）邮政储蓄银行的内控系统
内控组织结构的设置一般由决策机构（施控系统）、执行机构（受控系统）、监督反馈机构（反馈系统）等构成，并自上而下形成层次分明的多级递进式控制系统。邮政储蓄银行内控组织体系的设立，要符合内控的基本原理及一般原则，更要符合准政策性银行的经营原则。这就要求邮政储蓄银行必须建立岗位责任制和经营目标责任制；强化人力资源的培训与引进力度，增强人力资源风险的控制能力，完善内控督察和惩戒机制；充分利用内审部门和外部审计单位的审计信息与结论，逐步发挥市场约束、社会监督和银行自身在防范金融风险中的共同作用。
邮政储蓄银行内控机制内容主要包括以下三项：第一，要确定银行内部行政领导和各个职能部门拥有的职权和应承担的责任，确定其在处理具体业务时所处的地位和作用。第二，要明确界定每一项经营业务的操作程序和环节，即每一项经营业务需要经过哪些手续，由哪些人员负责办理，他们之间如何协调配合，应当采取哪些具体的处理方法等。第三，要制定业务人员之间相互制约的方式，即某一人办理的业务是否经过其他人的核准和同意，是否置于其他人的监督之下，相互之间是否形成制约关系等。