避免财务危机，你除了要改善财务结构、避免呆账的损失、保持资产的流动性外，重点是要做好资金管理。这里重点讲述资金管理与客户信用评估。

1．把握企业的资金调度

资金对于企业来说，就如同血液对人体那么重要。资金缺乏，周转不灵是投资失误，它往往是让一个看似生机勃勃的企业，在转瞬间便亏损甚至破产的原因。你必须意识到资金调度的重要性，并学会如何汇集多方面力量采取对企业最有利的行动方案。

(1)以长期观点作资金变动的比较分析

将历年的资金变动状况作一个企业发展趋势分析表，你可以据此掌握大方向；有了这个表，就可以了解资金的来源及去向，并知道你的企业有多少资金来扩充厂房设备或分配股息。

(2)就短期观点，要做每一年度的现金收支预估

虽然年度现金收支预估表的准确性较低，但是如果有良好的预算制度，例如编有营业预算、采购预算、资本支出预算、费用预算等，就可据此编出年度现金收支预估表。

(3)统筹运用银行的借款额度

平常与银行往来要有足够的额度，所以财务人员平常就要编制各种外币借款、透支、保证的额度表和余额表，才知道哪一个借款的额度应多用或少用，原则上以运用低资金成本的额度为优先。但并不是全部用低利率资金，还要考虑到与银行的关系，否则有一天商业本票利率高于银行借款利率时，才回头要和银行往来，银行可能不理会。

(4)懂得外汇操作的技巧

企业经营除了要考虑本国的经济环境外，也要考虑国外的经济变化，外汇市场的变动往往受国内外经济环境剧烈变动的影响。

如果预测未来人民币可能对美元贬值，要如何避免外汇风险呢？可以预测外汇，使购料成本降至最低，要避免外币贷款的外汇风险，就要懂得外汇操作的技巧。

2．做好客户的信用评估

经济不景气时，企业最怕赊销的应收款不能收回，但又不能因此不做生意，防止客户被同行拉走。在这种剃刀边缘做生意，你应该要求财务人员做信用评估。信用评估可以采用ABC分类方式，以营业额为准，看前几名客户的业务量在公司总营业额中占多大比例，再把客户每天或每周的欠款做账龄分析。如果客户平常一个月买10万元的货，现在突然订20万元或30万元的货，就表示这家客户可能有问题，要注意防备。

3．选择主要往来银行

与银行的往来应该有一家主要往来银行及几家辅助性的银行。主要借款银行应以本国银行为主，因为本国银行通常有政策性的考虑，外商银行只能作为辅助性银行。一般选两三家往来较密切的银行为主要银行，几家往来不很频繁的为辅助银行，往来银行家数不能太多，也不能太少。否则公司营运状况转坏时，缺少银行的支持；同样地，只靠一家银行，一旦贷款到期未获展期，也很危险。

当选择好主要往来银行时，公司要提供给银行完整的营运资料，并且经常提供最新的资料，例如现金收支预估表、季度或半年度结算；如果扩充设备的话，也要向银行说明清楚，不要隐瞒事实，这样当公司有困难时，银行才会适时加以协助。