基金会事业在捐赠社会、有效利他的过程中，可以对某个社会问题、某个地区或者群体产生延续百年的持续影响力。最近几年，国外慈善界几个重要的话题围绕包容慈善创新的风险、家族基金会透明度、有效的资助者与受助者关系，以及使命与战略一致性等议题展开。关注这些方面有可能撬动更多的资源，创造更多有效的社会影响力。
1．识别风险，包容失败
解决当今的社会问题需要不断创新，这必然涉及风险。而家族基金会的独立性使其在风险创新方面具有得天独厚的条件，同时家族创始人的商业成功经历也往往使得基金会更具创新意识。但这并不意味着放弃尽职调查和审慎决策，而是首先要识别潜在风险的来源，然后正确应对。
洛克菲勒慈善顾问机构（RPA）认为，对于基金会，风险主要有以下五类：
（1）投资/财务风险：理财收益损失，影响力投资尝试没有取得预期成果，投资理财产品方向与基金会使命背离。例如，基金会致力于环保，而理财投资于石油化工污染行业；
（2）运营风险：不恰当的人力结构、管理流程、体系与制度安排造成潜在的财务和管理效率的损失；
（3）资助风险：每个基金会都会有资助失败的案例。与商业投资一样，并非所有资助都会取得预期的结果，尤其是当投向创新的领域。要容许“试错成本”，并从失败中总结经验；
（4）声誉风险：由于以上领域的风险叠加或无法与政治环境取得一致，对基金会的形象产生了负面影响；
（5）创新风险：当基金会采用、支持或者提出创新理念、方案或新科技应用而带来的潜在风险，这些创新往往突破了公众认知的局限。例如，老牛兄妹基金会倡导“农村支教带上性教育”、三一公益基金会推动“科学公益”。
资助者应足够重视谨慎的风险，并主动承担创新的风险。风险往往与机会并存，是实现成功的一个必要因素，尤其是在应对大规模的社会问题方面。
美国基金会行业支持机构Candid（由美国基金会中心与指南星合并而成）提供以下建议帮助基金会积极应对风险：(41)
（1）加强与志同道合的行业伙伴沟通合作，构建合法性与新机会；
（2）鼓励基金会内部实践创新与允许试错的组织文化；
（3）明确指定一定比例的资金用于高风险的创新实践；
（4）规定一定比例的资金用于风险投资；
（5）建立与捐助社区、群体的信任感和平等合作的关系；
（6）改变招聘方式，聘用所服务社区/群体的人员代表；
（7）与利益相关者分享风险的知识和信息。
希望工程创办人徐永光曾说过，来自个人和企业的大额捐赠不同于大众捐赠，在资金安排上有更多自主性，因此建议大额捐赠者和个人、家族基金会大胆创新、包容失败，放开手脚去探索。战略慈善设计“长远性”指标，本意也是强调社会问题的复杂性和一个好解决方案需要耐心资本和敢于承担风险。
2．透明度与影响力
根据《中国家族慈善基金会发展报告（2018）》，家族基金会的透明度综合得分高于全国基金会平均水平。家族慈善基金会的利益相关方沟通渠道主要是官方网站、年报、新媒体渠道（微信、微博）以及公开活动等。
家族慈善的透明度反映着家族创始者如何思考、如何行事以及他们的开放程度、对外界的接纳程度。相比公募基金会，家族基金会的透明度需要考虑捐赠人/家族的个人隐私需求，但及时有效进行信息披露，对于公共责任履行和实践可有效增强基金会的公信力，是提升基金会品牌形象、防控风险的有效措施。如果使用得当，透明度是一种强大的力量。
美国四代成员参与的特蕾西家族基金会（Tracy Family Foundation）认为“从捐赠的角度来看，我们的流程一直都是透明的。受助人可以在官网上清楚地了解到捐款申请的流程，以及我们基金会做出的每个资助决定”。该基金会注重社交媒体的使用，为家族成员设立了一个私人Instagram账号“让他们参与并了解基金会的捐赠项目和组织架构”。此外，该基金会还在其官网上有一个“仅限会员”部分，其中列出了第三代的赠款明细、资助政策、指导方针以及照片等信息。同时还会把工作中的失败案例与公众和行业分享。(42)
但是，罗素家族基金会则认为要在广泛的接触和互动中决定什么是“合适的”，而不是全盘透明。他们认为非公募属性的家族基金会在支持创新方面自主性较高，愿意尝试创新项目，而传统的政府资助机构会认为这些项目太有争议或风险太大。在这种情况下，太多的透明性可能会使有希望的项目偏离轨道，导致额外的成本，或者更糟的是削减资助。这变成了为了透明而透明。
罗素基金会借鉴苏格拉底的“三重过滤器”来过滤出值得分享的信息。第一个过滤器是“真理”。苏格拉底会问别人想要分享的消息是否绝对真实。第二个过滤器是“善良”。这些信息是正面的还是负面的。第三个过滤器是“有用性”。这些信息是否实用或必要。如果过滤器显示出信息既不真实，也不好，也没用，那么苏格拉底会问：为什么要分享它？
本着同样的精神，当你参与一个项目时，问自己一些过滤问题，以帮助你判断是否需要更透明或更不透明。(43)如：
我真正的目标是什么？
有多少利益相关者？
他们的角色和观点是什么？
什么样的信息是最相关和/或最有用的？
哪些额外的细节可以提供信息、支持或鼓励？
3．组织文化创新
基金会作为资金和资源的掌管者很容易滋生“傲慢”的文化或以家族成员为核心的决策机制。目前，有三分之一的美国家族基金会在其当前和未来计划中包含了多元化、公平和包容（DEI）的倡议，有的基金会，如麦克奈特基金会（Mcknight Foundation）在网站公示这一声明。25%的家族基金会使用DEI目标/策略来指导捐赠，16%的家族基金会使用外部DEI专家，15%的家族基金会说DEI的考虑对他们的捐赠方式有很大影响。在最近10年中创立的家族基金会中，DEI的考虑更为普遍。(44)
多元化、公平和包容（DEI）倡议是提升基金会有效慈善和影响力的三个维度。(45)
多元化（Diversity）指“人类差异的广度和深度，包括但不限于种族、性别、宗教、性取向、种族、国籍、社会经济地位、语言、能力、年龄、宗教信仰或政治观点的差异表达”，简单说就是尊重“和而不同”，激发多元化善的力量。
公平（Equality）是在机构或系统的程序、过程和资源分配中促进公正和公平。解决公平问题需要理解我们社会内部结果差异的根本原因。
包容（Inclusion）是一种结果，以确保那些多样化的表达受到欢迎。只有当你、你的机构和你的项目真正吸引所有人的时候，包容的结果才会实现。在一定程度上，不同的个人能够充分参与组织或团队内的决策过程和发展机会。
在我国，浙江敦和公益基金会奉行的“谦卑精神”与DEI原则有异曲同工之意，认为践行谦卑精神最重要的原则是开放，海纳百川、容纳异己、殊途同归；对领导者来说，最重要的原则是为公，有大局、有远见、有定力；对员工来说，最重要的原则是恭慎，在言谈和处事上体现出内在谦卑的力量，将“责任、忍让、修炼、平等”等特质融入机构文化中。
在具体的项目资助工作中，因为资助型基金会的定位，敦和基金会的项目人员要特别注意“五慎五戒”，见图5-2。
图5-2 敦和基金会“五慎五戒”
此外，在工作中还要考虑谦卑与责任、权利、是非、能力、抗争之间的关系。承担责任中的自我警惕，明确权利后的一种谦让，辨明是非中的“恕”道，做好理解与沟通，做到行义知命、见义勇为而“忿思难”。在权利面前要讲责任，以责任界定权利；在责任面前要讲谦卑，以谦卑充实责任，见图5-3。
图5-3 敦和基金会的谦卑精神
4．使命与行动，知行合一
作为以基金会为载体的家族慈善事业，使命与行动的一致性和协同效应是放大慈善资本的重要杠杆，有以下几个方面需要认真考虑并配合制定一致性策略：
首先，家族慈善事业既可以产生外部影响力，也可以带来家族内部的改善，除了关注社会问题之外，一个同样重要的问题是“慈善事业可以为我自己和家族传承创造什么改变”，与家族企业避免裙带关系、隔绝利益纷争不同，慈善事业是配偶、子女、后代成员都可以紧密参与的纽带平台——家族慈善指南视角源自不同的生活经历、价值观和目标。遵循这种方法，可以绘制出丰富的家族慈善景观，有助于实现家族的内部和外部目标。
其次，基金会的投资理财决策与使命目标是紧密关联的，甚至起到放大效应。而基金会很多时候往往忽视了这一点，资金有时会投资于与基金会的使命相悖的公司。例如，一个促进健康的基金会可能会投资烟草股票，一个致力于弱势群体赋能的基金会可能会购买血汗工厂的产品，一个应对气候变化的基金会可能会投资煤炭公司。慈善资本的投入不仅要避免与使命的矛盾，更要有助于使命的实现。
自2015年以来，美国开展使命相关投资/影响力投资的家族基金会数量增加了一倍。从2015年开始，开展或继续扩大使命相关投资/影响力投资的计划总体上也有所增加，近四分之一的家族基金会表示将在不久的将来开展使命相关投资/影响力投资，近30%的家族基金会计划扩大这类投资。同时，影响力投资理念致力于投资解决某些特定社会目标、问题，同时又会有经济回报，这对那些想做好事同时也想把好事做好的人来说是一项极具吸引力的选择。本指南“影响力投资”一章有专门的介绍和指导。
最后，慈善事业本质上是乐观的——在社会分裂和不确定性加剧的时期更是如此。慈善事业表达了这样一种信念：我们可以对自己的生活、他人的生活以及重要的社会问题产生积极的影响。慈善行为使捐赠者有能力保持乐观——找到有创意的、令人振奋的和有前景的解决方式来调集资源，迎难而上地应对社会挑战。就像盖茨夫妇说的：“我们是致力于消灭不平等的乐天行动派。”
(1) 第一次分配是由市场按照效率原则进行分配，通过劳务、资金、知识贡献获取股息、红利、工资报酬等财富；第二次分配由政府按照兼顾公平和效率的原则、侧重公平原则，通过个人、公司所得税及消费税等方式，调节第一次分配中高收入者的收入，并将一部分税收集中用于公共事业、社会保障等支出，人们通过社会公共服务和福利获取财富；第三次分配是遗产和遗产税，欧美发达国家通过征收高额遗产税、赠与税等反向鼓励富裕阶层投身捐助等慈善事业，社会间接地通过公益慈善捐赠而达到再分配的目的。在中国也有观点认为，基于中国的实际情况，公益慈善属于第四次分配机制。
(2) RPA.Global Trends and Strategic Time Horizons in Family Philanthropy 2020[R].2020.
(3) 2020年9月，中国慈善联合会发布《2019年度中国慈善捐助报告》。报告显示，2019年我国共接收境内外款物捐赠1701.44亿元人民币，现金捐赠连续两年突破千亿元。这些慈善捐赠投向教育、扶贫和医疗这三个领域的资金依然最多。
(4) 汪跃云.是时候改变对公益慈善的理解了[J].中国基金会发展论坛，2018-09-06.http://www.cfforum.org.cn/content/798.
(5) 美国慈善组织专家乔安妮·弗里茨（Joanne Fritz）博士对家族基金会的定义：“家族基金会是指其资金来源于同一家庭的成员的基金会；且至少有一位家庭成员能够无偿继任基金会的主管、董事会成员或捐助者的基金会。”这一定义也来源于美国基金会理事会。
(6) 英国慈善基金会协会网站https://www.acf.org.uk/可下载相关报告。
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(14) 英格瓦·坎普拉德于1943年在瑞典南部的埃尔姆胡尔特市创办宜家家装公司，后来这家公司逐步发展成在全球47个国家共拥有370多家门店、年销售额高达2315亿元的商业集团——宜家家居集团。
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(24) 更多有关股权捐赠的信息详见：《关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知》（财税〔2016〕45号）《财政部、税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》（财税〔2019〕99号）。
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(32) 《财富的福音》（The Gospel of Wealth）在1889年6月曾以《论财富》（Wealth）为题发表于《北美评论》（North America Review）杂志，后于1900年集结其他几篇文章成书出版。
(33) 1965年改名为洛克菲勒大学（Rockefeller University）。
(34) 中国公益研究院资本精神研究中心.世界第一慈善家族——洛克菲勒家族慈善百年[Z].赵延会编，2013.
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(45) 详见Arabella慈善顾问机构的DEI指南，下载地址：https://www.arabellaadvisors.com/company/diversity-equity-inclusion/。