再就业小额担保贷款，顾名思义是政府对失业人员再就业推出的一项鼓励政策。具体地说是，失业人员自谋职业、自主创业、组织起来就业，由于难以获得银行贷款，所以可通过政府设立的这项再就业担保基金的承诺担保，向银行申请专项再就业小额贷款。换句话说，再就业小额担保贷款是银行发给企业的，再就业担保基金在这其中只起担保作用。

根据2002年国务院颁发的《关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知》（中发〔2002〕12号），对于失业人员从事个体经营（国家限制的行业除外）的，3年以内免征营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税，并且免收属于管理类、登记类、证照类的所有各项行政事业性收费。与此同时，各省、地级以上城市都要建立失业人员贷款担保基金，所需资金主要由政府财政筹集，具体担保机构由当地政府确定。换句话说，凡是由失业人员创办的中小企业，都可以向当地失业人员贷款担保基金申请小额贷款。

再就业小额担保贷款额度按不超过总投资额的40%掌握：一般为5万元，最高不超过8万元，高校毕业生最高不超过10万元；对合伙经营、组织起来创业并在工商行政管理部门注册登记的，可增加到20万元；已经通过小额担保贷款扶持，并且已经全部归还贷款，创业比较成功，规模需要进一步扩大，并且能继续带动就业人数在5人以上的，申请第二次贷款时额度可以放宽到30万元；对处于创业发展阶段、安置持有再就业优惠证人员达到企业职工人数30%以上、并签定1年以上劳动合同及按规定缴纳社会保险费的，经设区市级劳动保障、财政部门认定的劳动密集型小企业，贷款额度最高可放宽到200万；对当年新招返乡农民工等符合小额担保贷款申请条件的、人员达到企业现有在职职工总数30%（超过100人的企业达到15%）以上，并与其签订1年以上劳动合同的劳动密集型小企业（含再就业基地和非正规就业组织），可给予200万元以内的担保贷款。

再就业小额担保贷款期限一般不超过2年；到期需要延长的，可以申请展期一次（展期一般不超过1年）。

再就业小额担保贷款利息按中国人民银行公布的贷款利率确定，但如果本身属于利润不高的微利项目，其利息可以由中央财政全额贴息（展期贷款不贴息），不用中小企业自己负担。这样，对于中小企业来说，实际上享受到的是免息贷款。

什么样的项目算是微利项目呢？许多地方的规定是：建筑业、娱乐业，以及销售不动产、转让土地使用期权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧等以外的项目都是，即这时候的再就业小额担保贷款利息可以由政府承担。具体地是指：在社区、街道、工矿区等从事商业、餐馆、修理等的个体经营项目，包括从事手工业、修理修配、图书借阅、旅店、餐馆、洗染缝纫、复印打字、理发、小饭桌、小卖部、搬家、家庭清洁卫生服务、初级卫生保健服务、婴幼儿看护和教育服务、残疾儿童教育训练和寄托服务、养老服务、病人看护、幼儿和学生接送服务、各种各样的钟点工，等等。

办理再就业小额担保贷款，需要提供以下材料：有营业执照，固定经营场所，30%以上的自有资金；从事的经营项目符合政府相关政策；具有还贷能力；有银行认可的资产做抵押，或者有单位和个人做担保；属于所在社区居委会常住户口。

如果企业属于非正规就业劳动组织和再就业基地，需要申请这项贷款的，必须具有独立法人资格；有固定的生产经营场所，一定数额的固定资产和自有流动资金；安置的下岗失业人员要占职工总数的50%以上；经营项目市场前景看好，具有较好的收益和还贷能力。

具体申办程序：一是持上述相关材料，到户口所在地社区人力资源和社会保障部门提出申请；二是社区（街道）人力资源和社会保障部门、区（市）人力资源和社会保障部门对你提交的材料进行审核，签署意见；三是人力资源和社会保障部门如果确认你的贷款担保额度、期限、风险防范措施、财政贴息符合规定，则向你和银行经办机构出具担保承诺书；四是银行向你发放贷款。

如果企业是以个人名义申请小额担保贷款的，按照规定必须提供反担保。反担保的方式主要有两种：一是人员担保，二是财产担保。

人员担保，一般要求由党政机关、事业单位、国有垄断企业、金融企业等在编在职人员以工资收入做担保；财产担保主要是用房屋、店面做抵押，或者用定期储蓄存单等做质押担保。

通过反担保方式获取再就业小额担保贷款的，只要在规定的贷款额度和期限内，同样可以享受财政贴息。