所谓票据贴现，是指用经济往来中已经到手的票据，支付给银行一定的贴息率，以即时换取资金用于生产经营。

那么，什么是票据呢？《票据法》中规定的票据概念是指一种有价证券，并且是一种完全有价证券，即依附在票据身上的权利的发生、转移和行使，是以持有证据为依据的。通俗地说就是，这张票据在谁手里就是谁的。正因如此，这种票据才可以用来抵押出去获得银行贷款。这就是通常所说的票据的狭义概念。

广义上的票据概念，是指经济往来中使用的单据和凭证，如证券、股票、汇票、本票、支票、运单、存款等各种有价证券和商业凭证。

在我国，《票据法》中所称票据是指汇票、本票和支票。它们都反映一定的债权债务关系，并且持票人或收款人可以在规定的期限内，向出票人或指定付款人无条件支取确定的金额。

汇票又可以分为银行汇票和商业汇票，两者的区别是：前者是银行签发的，后者是收款人或付款人签发的，有效期为出票之日起一个月。

本票也叫期票，同样可以分为银行本票和商业本票，承诺见票时无条件支付确定金额。

支票是收款人或付款人签发，委托银行办理转收、转付确定金额的票据。支票又可以分为现金支票、转账支票和普通支票三种，现金支票只能提取现金、不能用于转账，转账支票只能用于转账、不能提取现金，而普通支票则既可以提取现金也可以转账。

票据具有流通性，并且它的主要功能就是通过票据流通才呈现出来的。而票据流通，又主要体现为票据的转让。所以，中小企业好好利用这一特性，可以方便地用这些票据进行融资。

在我国，可以用来贴现的票据主要是汇票、本票和支票。

具体操作办法是：首先看自己是否拥有这样的票据，这些票据是否符合票据贴现的申办条件，其中主要是票据的来源要合法，并且具有真实合法的交易关系和债务关系；企业经营状况良好，具有到期还款能力；单张票据金额最多不超过1000万元（一般这就足够用了）。其次进入以下步骤：填写银行承兑汇票贴现申请书或商业承兑汇票贴现申请书；递交融资申请和票据，接受银行审查；审批通过后，办理融资手续；贷款到期时，要先把票款存入开户银行，由开户银行把款项从付款人账户划入融资银行账户。

黄老板开了一家服装厂，妻子开了一家服装店，两家企业都是独立核算，赚的钱各归各。服装厂因为急于要采购一批原材料，所以资金发生困难，需要融资300万元。这时候黄老板就想到，赶快把服装店要的货提前发过去。

就这样，服装店收到了服装厂的这300万元货物后，补签了一份购销合同，同时向银行申请开具承兑汇票。银行考察了服装店具体业务的合法性和真实性，在收取了服装店的汇票保证金和手续费后，给服装店开出了一张300万元的承兑汇票。

黄老板的服装厂在收到这张承兑汇票后，既可以到银行去进行票据贴现（这时候当然需要支付一定数额的贴现利息）获得资金，也可以通过票据背书转让给上游原材料供应商直接支付进货款。一般情况下，会采取后面这种做法，这样既直截了当，也能减少贴息支出，一举解决原来的资金困难。

顺便说一句，银行收取汇票保证金的金额，通常是根据企业信誉来确定的。如果企业信誉较好，保证金金额就可能会是汇票金额的30%，最高不超过50%；如果信誉较差，这个比例最高可达80%。保证金不一定非得要现金，同样可以是银行存款。

由此可见，票据贴现实际上就是向银行出售票据；对银行来说，则相当于向企业收购还没有到期的票据。企业能向银行办理贴现的票据，仅限于已经承兑的、并且尚未到期的商业汇票，贴现期限不超过6个月。

在此基础上，贴现银行也可以持尚未到期的商业汇票向其他银行转贴现，或者向中国人民银行申请再贴现，称之为票据再贴现。