应收账款质押贷款，是指企业把应收账款质押给银行或其他金融机构，向后者申请短期贷款的一种融资方式。

应收账款本来是有期限的，在没有收回时，这笔钱对企业来说并派不上什么用场，相反还可能会造成损失；而现在好了，用应收账款质押给银行换取贷款，就把这部分资产和资金给盘活了。

2013年12月，中国人民银行征信中心推出了应收账款融资服务平台。截至2017年3月，累计促成中小企业融资1.6万亿元，占总融资额的35%。2017年5月，中国人民银行等7部门联合推出《小微企业应收账款融资专项行动工作方案（2017～2019年）》，力促企业盘活存量资产。

最常见的应收账款质押贷款主要有以下四种。

一是总括性担保协议

也就是说，企业和银行签订一个总括性的应收账款担保协议，表明企业的所有应收账款包括现在的和将来产生的，都用来作为担保，向银行申请贷款。向银行申请担保贷款后，这些应收账款仍然是需要企业负责回收的，银行不会代企业催收货款，但会要求企业收回货款后用来归还银行贷款。

这方面最典型的是平安银行的ARP模式。

ARP的全称是“应收账款池融资解决方案”，这也是该行独创的业务模式。意思是说，如果企业把所有的应收账款全都委托给平安银行管理，就可以不间断地获得该银行的融资安排和应收账款管理服务。

这项服务不需要传统的银行授信，也不需要企业提供其他保证和抵押担保，并且无论是内贸还是外贸业务全都适用。也就是说，无论企业是国内贸易还是对外贸易中收到的应收账款，都可以外包给该银行。

二是特定担保协议

也就是说，企业和银行需要针对特定应收账款签订一个担保协议，表明自己同意并承诺，企业从银行借到贷款后，将来这笔应收账款收回时，对方不是付给企业，而是直接付给银行、归还企业的银行贷款。

所要注意的是，企业的应收账款付款方并不介入企业的这种贷款合同；也就是说，企业如果到时候还不出这笔贷款，与应收账款付款方无关。

容易看出，这种特定担保主要适合于交易合同金额较大、笔数不多，付款方式为一次性支付或长期合同项下的分期付款类型。

并且要注意的是，这种特定担保贷款协议一旦签订，不能撤销。换句话说，如果有人想先通过这种方式骗取银行贷款，然后再撤销这一担保协议，仍然要求付款方把钱付到企业的银行账户上，是行不通的。

三是借款基础贷款

这就是说，如果企业拥有许多应收账款，并且这些应收账款能够作为永久性铺底流动资产，那么企业就可以用这些流动资产为基础，向银行申请一个长期授信额度，例如100万元。在这个额度内，银行可以随时向企业提供循环授信。

当企业需要向银行申请贷款时，企业要定期（一般是每半个月或一个月）向银行提供一份应收账款清单，列出每笔应收账款的客户名称、账龄等要素，然后在这100万元的额度内拿到银行贷款。

不用说，企业提供的这份应收账款清单额度，应该使得永久性流动资产保持在一个相对稳定的水平上，例如100万元以上。

银行则会重点考察企业的这个贷款基础是否真实可靠，主要是看这些应收账款是否合格。否则，银行的风险岂不是太大了吗？

四是锁箱

锁箱又叫“邮政信箱”，原本是指企业在邮局租用专门的邮政信箱，开设银行存款账户，授权当地银行每天开启信箱，发现里面如果有客户寄给企业的支票，立刻进行结算，并通过电汇把货款拨付给企业所在地银行。

现实生活中，邮局的锁箱已经很少使用，但银行为企业提供各种账务管理的服务依然非常普遍。企业同样可以要求自己的应收账款付款方，把钱全部打入某个银行的特定账户，委托该银行为自己提供这种现金管理和汇款管理服务，加快资金回笼过程。

由于这一账户始终处于银行监控之中，所以如果有朝一日企业需要向银行贷款时，该银行会比较放心，容易给企业提供诸多便利条件。