账户透支贷款中的账户类型，分为两种：一是法人企业账户，其中又分为基本账户和一般账户；二是法人信用卡账户。

这两种不同账户类型，都是可以办理账户透支贷款的。

先看法人企业账户透支贷款

中小企业经过银行同意，就可以在约定的账户、约定的额度内进行透支，用来满足一些经常发生的临时性贷款需求。

与其他贷款方式相比，法人企业账户透支贷款主要具有以下特点：一是发生透支的频率较高，每笔透支的金额不大、期限也不长。账户透支贷款合同一般不超过1年，每笔透支期限不超过3个月，逾期要按不良贷款来处理。二是企业与银行之间签订协议后，不用再向银行提出任何形式的申请，就可以在规定额度内随意透支。三是银行通过约定的账户对企业进行透支，不用另外开设银行贷款账户，也不需要企业提供其他协助。四是透支币种多样化，除了人民币，还可以是美元、欧元、港币、日元、英镑等，可以满足中小企业的对外贸易需要。

那么，什么样的中小企业可以开设允许透支的法人企业账户呢？在这里，每个银行的规定有所不同，以中国银行为例，对企业的要求是：具有人民银行颁发的有效贷款卡（证）；信誉良好，无任何不良金融信用记录；经营规模较大，经营业绩良好；透支用途符合国家产业政策和相关法规；企业信用等级在BBB以上（否则应解释原因，看银行能否宽容）；落实了中国银行可以接受的担保方式；没有正在进行中的诉讼事项；等等。

当企业在向银行申请开办法人企业账户透支业务时，需要提供以下资料：银行贷款申请书；已经年检过的企业法人营业执照、法人代码证书、贷款卡（证）；公司章程；法人代表证明书或法人授权委托书；主要负责人包括财务负责人简历；同意开办法人账户透支业务的董事会决议和授权书、董事会签字样本；所有存款账户设立情况；主要负债和或有负债说明；银行信用评级和相关证明；担保资料；等等。

具体申办过程如下：一是提出申请，提交相关资料。二是接受银行的资格审查，一起商定透支额度、期限、利率、费用、担保方式、还款等事项，账户透支额度一般不超过审批日前12个月内企业在该银行的日均存款余额；同时，要结合该银行的流动资金贷款余额来确定，一般1年一定。三是在银行核定的账户透支额度内，可以随时透支、取得信贷资金。

按照规定，如果遇到以下任何一种情况，银行会立刻取消企业的账户透支额度，同时终止透支协议：一是连续两次实际透支期限超过3个月；二是信用等级下降到A-以下（除非你有低风险担保）；三是企业生产经营和资金结构恶化，发生了财务危机；四是用于透支的结算账户被法院查封；五是没有按照账户透支协议履行义务；六是银行规定的其他违约行为。

再看法人信用卡账户透支贷款

信用卡是一种非现金交易付款方式。它不鼓励预存现金（预存现金不计利息），实行先消费、后还款，享有免息还款期，企业可以自主决定如何分期还款（不过有最低还款额要求）。

通俗地理解：信用卡是银行提供给用户的一种先消费、后还款的小额信贷支付工具，是可以透支的。并且，这种透支消费享有20～56天（各银行不等）的免息期；只要能够按时还款，利息分文不要。与此同时，即使企业信用卡上没钱，也可以从银行提取现金（不过这时候是要按天计收利息的，并且没有免息期；即使卡内有现金，取款也要支付手续费），偿还期最长不超过60天。因为信用卡具有这种透支功能，所以这时候的信用卡实际上就成了贷款银行。追根溯源，最早的信用卡的确就是商家为了赊销商品发行给顾客的，相当于小区门口烟酒店老板愿意赊账的“记账本”。

所要指出的是，不但个人可以办理信用卡，企业法人也是可以以公司名义办理信用卡的。至于账户透支额度，银行会根据用户的信用度和财力来确定。

正因为用信用卡刷卡消费享有一定的免息期，所以有些中小企业和老板就乐意把它当作免息融资工具来使用，具体地说就是用信用卡套现——通过某种方式，把信用卡中信用额度内的资金从商家柜台上提取现金。这样既规避了银行高额的取现费用，又能在高达56天的免息期内使用银行贷款，而且还不用支付任何利息。不用说，这样的无息贷款非常具有**力。尤其是一些小老板办有多张信用卡，如果每张信用卡的透支额度是1万元，那就相当于常年可以免费使用几万元银行贷款。

需要注意的是，这种信用卡套现行为是违法的，但又实在防不胜防。尤其是一些持卡人和商家以及某些“贷款公司”“中介公司”合作，使得这种套现行为愈演愈烈，增加了银行的金融风险和持卡人的法律风险。

信用卡具有附属卡功能，可以一卡多张（5～10张附属卡），适合中小企业多名人员分别使用。并且对于有需要的企业来说，信用卡可以自由选择一卡双币形式，在全球通行，境外消费后可以在境内用人民币还款。

信用卡通行全国，可以在所有具有银联标志的ATM和POS机上取款或刷卡消费。最好是消费刷卡，而不是用于提取现金，因为提取现金的手续费很高，并不划算。