基金有广义和狭义两种概念。广义概念是指为了某种目的而设立的具有一定规模的资金，如信托投资基金、保险基金、公积金以及各种基金会的基金等；狭义概念单指证券投资基金。而这里我们所说的基金正是狭义概念，这是首先要明确的。

所谓证券投资基金，是指一些专家利用基金管理公司这个平台发行基金份额，然后把投资者的资金集中起来，委托基金托管人（具有资格的银行）托管，基金管理公司在这其中专门从事股票、债券等金融工具投资，与基金投资者共担风险、共享收益。对于投资者来说可以简单地理解为，购买基金实际上就相当于聘请专家帮你理财。

与基金有关的概念非常多，农民理财至少需要了解以下概念，才能对基金投资有一个初步的了解和认识。

基金的设立

根据《证券投资基金运作管理办法》（2004年7月1日起施行，2012年6月19日修订），成立一家新的证券投资基金，募集期限从基金份额发售之日起不得超过3个月；在此基础上，还必须符合以下两项条件之一：

①设立募集期内净销售额不少于2亿份、金额不少于2亿元人民币，基金份额持有人数不少于200人。

②使用公司股东资金、公司固有资金、公司高级管理人员或基金经理等人员资金认购基金的，金额不少于1000万元人民币，且持有期限不少于3年；基金募集份额不少于5千万份，募集金额不少于5千万元人民币；基金份额持有人人数不少人200人。

符合上述条件之一的，基金管理人才能公告该基金成立，并从成立之日起把投资者认购的基金份额正式转入他们开设的基金账户。

基金组织

基金组织包括基金管理人、基金托管人、基金投资者三方面，这三者之间的权利和义务、地位和责任是通过基金契约来进行规范的。

基金管理人在我国就是基金管理公司，一般由证券公司、信托投资公司发起成立，具有独立的法人地位。

基金托管人是基金的管理机构，一般为商业银行，代表基金投资者行使权利。基金管理人与基金托管人之间通过签订基金托管协议来明确双方的责任、权利和义务关系。

基金投资者可以亲自、也可以委托代表参加基金持有人大会，讨论有关修改基金契约、终止基金、更换托管人、更换管理人、延长基金期限、变更基金类型等重大事项。

基金契约

基金契约是指基金管理人、基金托管人、基金投资者三者之间签订的约法三章，准确地说是“委托理财协议”。

在这其中，基金管理人对基金财产具有经营管理权，否则它就无法开展正常工作了；基金托管人对基金财产具有保管权，否则就得赔偿损失；而基金投资者者对基金运营收益享有收益权，当然，与此同时也要承担相应的投资风险。

所以，基金契约的主要内容应当包括：上述三者之间的权利和义务；基金的发行、购买、赎回、转让；基金的投资目标、范围、政策、限制；基金资产的估值方法；基金信息的披露；基金的费用、收益分配、税收、终止和清算。

不用说，投资者如果购买了该基金也就意味着同意上述内容了。

复制基金和基金复制

所谓复制基金，也叫克隆基金，既包括通过金融衍生产品来复制目标基金的市场表现，也包括复制投资策略。前者的主要作用是，当法律限制投资者投资目标基金时，可以通过投资它的复制基金来规避政策限制；后者的主要作用是，当某只基金取得巨大成功后，该基金公司便会对它进行复制，以便取得更高的投资回报率。

而基金复制则不同，它是用一只老基金的运作方式来复制成立一只新基金，是基金的正常“繁衍”。究其原因在于，这只老基金运作得相当成功，规模也很大了，继续申购该基金会摊薄原有投资者的收益，而新加入的投资者也会因其净值过高而望而却步。在这种情况下，通过基金复制，则能较好地解决这个矛盾。

外扣法和内扣法

所谓外扣法，是指在计算基金认购或申购金额时，按照投资总额（认购金额）来计算。这样，认购金额中就包括了认购费用、净认购金额两个项目。而内扣法过去通常只出现在基金公司，从2007年开始我国基金公司已经统一改为采用外扣法计算了，目的是更好地维护投资者利益。

例如，如果某种新基金的份额是每份1元，费率是1%，这时候如果采用内扣法计算，1万元人民币可以买到的基金份额是10000－10000×1%＝9900（份）；而如果采用外扣法计算，得到的结果是10000/（1＋1%）＝9900.9901（份）。同样是这1万元钱购买同一种基金，两种计算方法成本要相差0.9901元。

基金指数

与股票指数一样，我国上海证券交易所和深圳证券交易所上市的证券投资基金，也是编制基金指数的，分别称为“上证基金指数”和“深市基金指数”，用以反映基金市场的综合变动情况。

上证基金指数的样本选择范围是在上海证券交易所上市的证券投资基金，代码为000011，实现行情库实时发布。深市基金指数编制采用的是加权综合指数法，权数就是各证券投资基金的总发行规模，以2000年6月30日为基日，基日指数为1000点。